防范远期收汇的风险.PPT

一、国际贸易结算方式收汇风险的比较 二、金融危机下出口收汇风险防范及案例分析 三、出口贸易融资产品 国际结算方式: A 汇款 B 托收 C 信用证 国际结算方式收汇风险比较 1、 出口贸易主要汇款方式 A.预付货款(PAYMENT IN ADVANCE) 即先收款后发货，是对卖方最有利的付款方式; B.货到付款(OPEN ACCOUNT,O/A) 风险提示：对进口商有利而对出口商不利的结算方式。货物出口 后，出口商便失去控制货物的权利,如进口商不付款,出口商将 面临货款两失的风险; 适 用: 资信较好,国家金融体系运作正常的老客户; 2、托 收 托收是指由出口商（或债权人）开立汇票连同货运单据， 委托其当地银行，通过在进口商当地的联行、代理行或其他 某一银行，向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的一 种结算方式。 国际结算方式收汇风险比较 跟单托收按其交单方式,分为D/A与D/P: A.凭承兑交单(DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE,D/A):即凭付款人对远期汇票的承兑而交出单据.指代收行在付款人承兑远期汇票后,把商业单据交给付款人,于汇票到期日由付款人付款的交单方式; B.凭付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT,D/P):指代收行必须在进口商付清票款后,才将商业单据包括提单交给进口商的交单方式; 国际结算方式收汇风险比较 凭付款交单按照出口商开立汇票付款期限的不同,分为 1)凭即期付款交单(D/P OR D/P AT SIGHT),是指代收行提示跟单汇票给付款人要求其付款,而付款人见票即付后,代收行才交单给付款人的交单方式; 2)凭远期付款交单(D/P AT XX DAYS AFTER SIGHT),是指代收行提示跟单汇票给付款人要求承兑，付款人承兑后由代收行保管全套商业单据，于到期日提示付款，付款人付款后取得单据。 国际结算方式收汇风险比较 托收业务的风险提示 银行不参与信用风险，决定是否赎单付款完全由进口商选择，属商业信用;采用托收（Collection）方式，必须对买方资信做全面的调查，防止发生卖方钱货两空的局面; 可能承担如下风险：发货后进口地的货价下跌进口商不愿意付款；因政治经济原因，进口国家改变进口政策，进口商未领到进口许可证，或者申请不到所需外汇，不能付款；进口商倒闭破产; 业务提示：D/A方式下进口商承兑后出口商无法控制货权，建议出具汇票以备作为诉讼证据（各国的票据法相对比较完善）；D/P方式下要保证单据含有完整货权凭证,否则与T/T无本质区别. 国际结算方式收汇风险比较 关于CAD CAD(CASH AGAINST DOCUMENTS)即交单付现,买方付款后,卖方交单.买方付款是卖方交单的前提条件. CAD与D/P的比较 国际结算方式收汇风险比较 CAD与D/P的比较 国际结算方式收汇风险比较 审慎选择托收结算方式：D/P？D/P远期？D/A？ D/P：对出口商有利 D/A：对进口商有利 D/P 远期：理论上对出口商有利，但因无相关规则约束， 各国银行实务做法各不相同，因此不建议使用！ 国际结算方式收汇风险比较 国际结算方式收汇风险比较 3、信用证(LETTER OF CREDIT) 信用证是开证银行根据开证申请人的要求和指示，向卖方 （受益人）开立的，在一定期限内，凭规定的单据支付一定 金额的付款承诺。简单地说信用证就是开证行的有条件的 付款承诺。 * 申请人与受益人的关系—贸易合同 * 开证行与开证申请人的关系—授信协议、开证申请书 * 开证行与指定银行的关系—信用证条款、国际惯例 国际结算方式收汇风险比较 信用证结算方式对于出口商是相对安全的选择 出口信用证业务的风险提示 1. 进口商未按合同内容