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应收账款池业务 几个概念 1.应收账款池业务 2.应收账款池额度：概念及额度的确定 3.应收账款池项下融资业务 应收账款池业务 一、概念及业务办理流程图解 二、应收账款池的建立与动态管理 三、应收账款池项下融资管理 四、调查审查要点分析及目前的操作中注意事项 应收账款池业务的几个核心点 1.融资比例：融资比例最高至80%。 融资比例=应收账款池项下融资本息/（应收账款池内全部发票实有金额+受我行控制的应收账款专户资金余额）*100% 2.业务准入条件与拟办理池项下融资业务的条件一致 3.融资期限一般不超过1年 （二）应收账款池的建立与动态管理 1.池的建立与管理 签订《应收账款池业务合同》并开立应收账款专户或签订三方协议 2.池的动态管理 建立台帐管理并实行动态管理。 应收账款入池：指销售方向我行转让或质押新的符合条件的应收账款。需提交购销合同、发票原件和《应收账款转让/质押清单》。入池的条件：发票和应收账款的范围符合业务审批要求；单笔金额和期限不超过规定期限。 应收账款出池：应收账款池内原有应收账款的收回。出池范围：应按其或提前收回的；超过供销合同约定收款期10天仍未收回的；由于贸易纠纷等无法按时偿付的；融资期间出现不良信用记录或应收账款坏账率连续两个月上升的 （二）应收账款池的建立与动态管理 3.相应的管理要求 办理出池或入池后应及时在应收账款质押登记系统中进行登记或注销，并更新《转让/质押清单》，清单作为合同的不可分割的组成部分，新的清单生效的同时原清单失效。 （三）应收账款池项下融资管理 1.目前的池融资可比照循环方式办理，但在系统中及实际操作中并没有实现真正的循环办理。而是采用签订一次总合同，规定融资金额、比例、期限的情况下，多次提款，销售回款到账后先还后放的方式办理。 2.期限：每次办理融资的到期日均不得超过合同约定的应收账款池项下融资到期日。 3.后续提款时：需进行前提条件的核准并对目前融资比例及回款情况进行详细分析 4.监控收款账户内应收账款的回款情况并及时扣划处理 5.到期后不得办理展期和再融资 （四）调查审查要点分析及操作注意事项 1.与单笔保理业务的调查及审查要点基本一致 2.操作中注意几个问题 （1）笔笔对应的问题，抵押充足 （2）核查保理系数N的周期，即多长时间核查一次 （3）对单据的检验和抽查的问题 （4）后续放款中合同、借据及系统流程、档案管理的问题：一笔合同对应一个借据，需要将最初的合同号抄录在新的合同和借据上。 （5）后续放款金额和期限均不能超过最初合同的约定 （6）不能同时存在两个池，旧池结束后建立新池 授信审批部 应收账款A池 （明细表） 资金B池 （保理账户） 应收账款“池融资”模式 资金C池 （一般账户） ？ ！ … 适用对象： 应收账款账期较短，连续发生，下游付款人实力较强，存在连续资金需求的企业。 基本思路： 相对于我行向企业发放一笔期限较长的融资，满足其对资金的连续使用需求，同时以转让给我行的应收账款余额及相应的回款余额作为我行融资的风险控制。 即：一份合同，多笔融资。一个额度，多笔办理。 “应收账款池融资”： 企业可将连续产生的期限较短的应收账款转让给我行，形成一个“应收账款池”，池中的应收账款陆续到期形成回款，进入保理账户形成一个“资金池”，销售回款先行扣划归还我行融资，余额应划转到企业的一般结算账户中供其使用。在融资期内，若企业需要使用资金，可以将新产生的应收账款转让给我行并注入“应收账款池”中，我行为其发放相应的融资，满足其对资金连续使用需求。我行对“应收账款池”的余额与“资金池”的余额进行总量控制。 应收账款 A池 应收账款回款 B池 企业一般账 户 应收账款到期回款 多余回款资金划转 ★底线： 融资本息/（A池中应收账款发票的实有金额+B池中的受我行控制的应收账款专户资金余额）=n。（其中n为池融资系数，n=0.8） 银行 应收账款回款 第①步，企业将应收账款转让给我行，形成应收账款A池； 第②步，我行向企业发放对应融资，资金打入企业一般账户； 第③步，A池中的应收账款陆续到期，回款进入企业在我行开立的保理账户，形成资金B池； 第④步，我行对B池中的资金进行区分，属于转让给我行应收账款的回款资金划入我行账户； 第⑤步，B池中的其余回款资金可应企业要求划入其一般账户； 第⑥步，在融资期内，企业陆续将新产生的应收账款转让予我行，注入A池； 第⑦步，我行根据企业新转让的应收账款向其发放对应融资，资金打入其一般账户。 应收账款 应收账款A池 （明细表） 资金B池 （保理账户） 贷款发放前： 资金C池 （一般账户） 应收账款 资金C池 （一般账户） 应收账款A池 （明细表） 资金B池 （保理账户） 回款 应收账款出池