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山东海化股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 山东海化股份有限公司内部控制制度报告 中瑞岳华专审字[2009]第0976号 山东海化股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东海化股份有限公司（以下简称“贵公司”）2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润 表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及 财务报表附注，并于 2009 年 4 月 10 日出具了标准无保留意见的审计报告。我们 的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我 们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财 务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是贵公司管 理层的责任。我们的研究和评价是在《中国注册会计师审计准则》的基础上，并 结合财务报表审计目的而进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发 现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。在研究和评价过程中，我们结合贵公司 的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和 评价程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生 和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制有效性具有一定的风险。 我们阅读了由贵公司管理层编写并后附的《关于内部控制有关事项的说 明》。根据我们的研究和评价，我们未发现贵编写的《关于内部控制有关事项的 说明》中与财务报表编制相关的内容与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现 存在重大的不一致。 本报告仅为针对贵公司 2008 年度年审而出具，不得用作任何其他用途。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王传顺 中国·北京 中国注册会计师：胡乃忠 2009年4月19日 2 山东海化股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 山东海化股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 一、公司的基本情况 山东海化股份有限公司( 以下简称“本公司”)是经山东省人民政府鲁政字 [1997]85 号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起， 以募集方式设立的股份有限公司。公司于 1998 年 5 月 12 日经中国证券监督管理 委员会以证监发字 [1998]108 号文批复同意向社会公开发行人民币普通股 120,000,000 股，于 1998 年 5 月 18 日在深圳证券交易所上网发行,并于 1998 年 7 月 3 日上市流通。公司成立时注册资本420,000,000.00 元，总股本 420,000,000 股，其中国有法人股 300,000,000 股，社会公众股 120,000,000 股。根据中国证券 监督管理委员会 2001 年 7 月 17 日证监公司字[2001]77 号文件核准，公司以 2000 年底总股本 420,000,000 股为基数，以每 10 股配 3 股的比例向全体股东配售，共 配售 38,700,000 股，其中向社会公众配售 36,000,000 股，向国有法人股东配售 2,700,000 股,每股配售价格 10 元。经本次配股后公司股本变更为 458,700,000.00 元，其中国有法人股 302,700,00