财务垂直管理汇报.pptxVIP

-1- 目 录 关于财务垂直管理的汇报 财务处 2011年3月9日 -2- 目 录 一、境内外公司业务发展现状 二、财务管理现状与存在的问题 三、财务垂直管理建议 -3- 一、境内外公司业务发展现状-经营规模 2010年境内外公司结算规模113亿，占部（公司）结算总额的38%。 2010年境内外公司结算规模较2009年的78亿增加35亿，增幅达45%。 2011年境内外公司结算规模预算141亿，较2010年增加25%。 -4- 一、境内外公司业务发展现状-利润 2010年境内外公司实现利润8700万元，占部（公司）利润总额的51%。 2010年境内外公司利润较2009年的5300万元增长3400亿，增幅达64%。 -5- 一、境内外公司业务发展现状-财务资金风险 随着业务下放，专业化、一体化经营战略的深入，境内外公司经营规模与利润规模不断扩大，财务资金风险逐步由本部转移到境内外公司，对境内外公司的财务管理提出了更高的要求。 本部 境内公司 境外公司 业务前移 业务前移 财务资金风险前移 财务资金风险转移 -6- 二、财务管理现状与存在的问题 -7- 二、财务管理现状与存在的问题 境内外公司财务人员独立性不强，财务监督不到位。 财务经理与财务人员由境内外公司招聘、任用和考核，财务很难坚持独立的风险防控意见，财务监督职能履行不到位。随着财务风险向境内外公司转移，财务的风险防控与监督能力达不到部（公司）的管理要求。 境内外公司财务力量弱，财务风险防控能力不足。 境内外公司业务迅猛发展，直接面对供应商与客户，财务风险前移，财务风险防控任务显著增加。目前，境内外公司财务人员以新员工为主，风险防控经验不足；部分公司财务人员配备不足，财务力量整体薄弱。财务风险的防控能力不能满足业务发展的需要。 -8- 二、财务管理现状与存在的问题 本部对境内外公司缺乏事前、直接有效的财务管理手段。 随着部（公司）经营战略的转变，境内外公司业务规模、资金规模迅速增长，境内外公司财务管理任务重、担子沉，对部（公司）财务管理提出了更高的要求。财务处对境内外公司的财务管理没有随着业务的变化而转变，仅停留在事后的信息汇总层面，没有事前的、直接的管理手段与措施。 财务人员不流动，不利于财务队伍的培养与选拔，也不容易发现问题。 境内外公司财务人员管理分散、考核不统一，不利于财务队伍的培养与选拔。另外，财务人员管理分散、不流动，不利于改进工作，不能及时发现问题。 -9- 三、财务垂直管理建议 随着境内外公司专业化、一体化经营的深入，为进一步防控财务资金风险，强化境内外公司财务管理，拟对财务人员实行垂直管理，并对境内公司设置专职财务总监（境外公司已设兼职财务总监）。 -10- 三、财务垂直管理建议-财务垂直管理 财务处负责境内外公司财务人员的任用、调配、考核与培训，境内外公司财务人员业务上接受财务处的领导，行政上接受境内外公司的领导。 财务垂直管理 -11- 三、财务垂直管理建议-具体措施 改进财务人员的任用与考核方式，增强财务人员的独立性，加强财务监督力度。 -12- 三、财务垂直管理建议-具体措施 增强境内外公司财务力量，提高风险防控能力。 -13- 三、财务垂直管理建议-具体措施 专职财务总监作为境内公司班子成员参与公司管理，加强对业务的事前与过程监督。 专职财务总监负责境内公司财务管理，能及时发现问题并提出管理意见；参与境内公司决策，能及时提出风险防控意见。 强化财务人员轮岗制度，进一步加强财务内部监督，提高财务人员专业技能与综合素质。 财务总监三年一个任期；财务经理由财务处安排定期轮岗；一般财务人员在同一个岗位上工作不得超过3年，由财务总监安排在本单位财务部门轮岗或由财务处安排在部（公司）范围内轮岗。 -14- 三、财务垂直管理建议-具体措施 统一财务经理的考核标准与考核主体，有利于财务队伍的培养与选拔。 总会计师、财务处与财务总监对财务经理进行年终考评，按财务经理综合考评得分进行单独排名，统一财务经理的考核标准与考核主体，有利于财务队伍的培养与选拔。 附件1：部（公司）财务垂直管理规定 附件2：境内公司专职财务总监配备方案 -15- 汇 报 完 毕 谢 谢！