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信用证审核及风险防范 ????以下是一张流程图，比较直观的了解到信用证的一个操作流程： ???? SWIFT OUTPUT： 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证700格式） 信用证有自己的标准代码格式，比如40E代表的是APPLICATION RULES，这样在银行间传递的时候，只需输入代码即可。 Sender:? UTBIINBBAOBC UNITED BANK OF INDIA BUILDING SIR PHEROZE SHAN MANTA ROAD 25 MIMBAI, INDIA 这是印度的开证行开出的信用证。 因为信用证说白了就是受益人和银行做生意，所以开证行的资信就非常重要，最好是国外的不同国家所在地的大的银行。怎么查询这些银行的资信情况呢？可以资信我们外汇账户的开户行，因为每年银行协会都会对全世界的加入银行协会的银行做一个自信排名，同时银行也会对往来的银行做资信评价。 Receiver: PNBPCNSHAXXX WACHOVIA BANK, NA UNIT 1604 99 FUCHENG ROAD, PUDONG SHANGHAI, CHINA 这是通知银行。通常国外的银行在传递信用证的时候会优先使用和自己有代理关系或业务往来的银行进行通知，这样比较便利，费用也比较便宜。 40A: Form of Documentary Credit（信用证的类型） ??????? IRREVOCABLE（不可撤销） 20:?? Documentary Credit Number（信用证的号码） ??????? OVELC080159/06 什么是不可撤销的信用证呢？ 开证行一经开出信用证并经通知行通知受益人后，在信用证的有效期内，未经受益人和其它有关当事人的同意，开证行不能单方面撤销或修改信用证条款和内容的信用证。 所以一份不可撤销的信用证必须是经过开证行-通知行-受益人这个程序，才能视真正的生效，否则都是无效的。同时，一旦受益人接受了，那么没有经过受益人的允许，银行是无权进行撤销的，这可以在最大限度上保证受益人的利益。 31C:? Date of Issue：（开证日期） ???????? 061221 31D:? Date and Place of Expiry：（有效期和有效地） ?? ??????07/01/15 CHINA 44C: Latest Date of Shipment: （最迟装运日） ???????? 070131 48:??? Period of Presentation （交单日期） ???????? Within 21 days of shipment 审核单证的第一步就是要看看这四个日期是否合理。12月21日开证行开证，通常受到信用证的时间为3-10天（要看国家的远近），而有效期是15天，那么我们就要算一下，从受到正本信用证后，开始买原料、生产、发货、做单据、提交议付，这个时间是否足够？如果够，就可以接受，不过不够，就要求客户修改。最迟装运日有问题，其时间写的是1.31号，这是不可能的，因为信用证任何日期都不允许超过有效期，也就是1.15日，所以最迟装运日最多到1.15日，但是因为发货后拿提单和做单证以及议付银行审核都需要时间，通常拿到提单需要2天，做单证要1天，银行审核要1天，所以最迟必须在11日前就要发货。交单日期是发货后21天，这是在信用证没有规定具体的交单日期时，所允许的最长的交单时间。 有效期、有效地 07/01/15 CHINA，有效地尽量选择在中国，因为如果有效地在中国，那么交单的截止日期就以中国的议付银行收到单据为准；但如果有效地在国外，那么必须以国外的银行收到单证为准，判断是否超过交单日期。 51D:? Application Bank ???????? UNITED BANK OF INDIA ???????? OVERSEAS BRANCH ????????? MANTA BASU SARANI ????????? MUMBAI-700001 申请银行。 50:??? Applicant ??????? XXX LTD., ??????? ADD: 一定要仔细核对一下申请人的名称和地址，避免客户付钱后，拿不到货，不利于客户关系的维护。 59:??? Beneficiary: ???????? XXX COMPANY ??????? ADD: 仔细核对自己公司的账户名称和地址，如果写错，就会导致钱无法到账户，到时候就会被退回给付款人，而造成财货两空的情况。 32B: Currency Code, Amount ???????? About USD73000 “约”或“大约”用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关