留学生美国退税指南.docxVIP

我是Resident Alien 还是Non-Resident Alien?一般来说刚来美国的五年以内，持有F（包括CPT/OPT）等非移民倾向的签证类型的按照Non-residentAlien（NR）报税。比如我是07年9月来美，08,09,10,11年的退税都按NR来算,所以2012年春天报的税是11年的,以NR为准。而2013年春天报12年税的时候则改成ResidentAlien（RA）了。毫无疑问，RA福利多多！两者的区别：第一，RA享受各种税务减免（standarditemized deduction）比NR多。第二，RA可以和spouse联合报税，并且享受所有dependent的exemption。Non-Resident Alien的税表使用：1.????? 1040NREZ/1040NR 两者区别就是前者比较简单（easy），罗列内容不完整，对于收入只有奖学金的留学生来说，推荐使用1040NREZ。2.????? 8233前$5000免联邦税表格(tax treaty)来源于一项84年赵紫阳签订的中美协定，在美留学的student和trainee可享受5000美金收入的免税政策。如果你每年年初有提交8233表，你会在年初的头几个paystub上发现tax deduction部分为零。说明你的头5000美金的工资没有收取联邦税。这个表示在每财政年度年初填写的，填好后需要交个自己的雇主，由雇主提交给IRS。比如2014年2月我打算报2013的税，突然发现忘了申请taxtreaty，这时候就无法再填写8233了，因为8233必须在2012年初提交。3.????? 8843证明自己的non-resident身份的表格。Resident Alien指在美国五年以上的F（包括CPT/OPT）签证或H类型签证，填写表格有：1.????? 1040联邦税退税表格2.????? 8233?F需要填写，H类型签证不需要填写，也不能减免前5000税费3.????? 8833如果年初已经填写8233并享受了taxtreaty待遇，就不需要再填写8833.否则，需要附上8833。填写方法见附录1.我是否享受了tax treaty？最直接的方法是对比W2上联邦税收入（第一栏）和州税收入（第16栏），如果前者少了5000左右，恭喜你！因为你提前填过8233减税表格，说明你的头5000美金的工资没有被扣取联邦税。在填1040的grossincome就按照W2的第一栏填写即可。如果两栏数字一样，而你又是留学生，说明你并没有享受到5000刀的taxtreaty，你则需要申报。1.????? 如果你是NR，需要将W2第一栏减去5000最为你的grossincome填入1040NR，并在第六栏填写5000，及J（1）栏填写Article20（c）.2.????? 如果你是ResidentAlien，需要在1040的21栏填写“Seeattached 8833”和“-5000”。这样最后的adjustedgross income可以减去这5000刀的免税部分。并补充8833表格，具体填法见附录1.中美免税条例8233怎么填？第一部分填写自己的基本信息，第二部分第12栏a填写US/ChinaArticle 20(C)8233填写后应交给你的雇主填写表格的8233第四部分并寄到Department of theTreasuryInternal RevenueServiceOMB Philadelphia, PA19255-0725?$5000的中美tax treaty能减state tax吗？各州的规定不同据小编搜集的信息，以下州的州税不能用US treaty减免：1）Alabama,2) Arkansas, 3) California, 4) Connecticut, 5) Hawaii, 6) Kansas, 7) Kentucky,8) Maryland, 9) Mississippi, 10) Montana, 11) New Jersey, 12) North Dakota, and13) Pennsylvania.?我从F1转成OPT 或F1转成H1B签证了怎么报税？F1转OPT实际上签证类型没有变化仍是F1所以报税也和F1一致。F1转H1的那年大部分情况下是仍然作为non-residentalien报税，除非你在F1状态5年以上已经成为residentalien或者你在转换身份那年和USresident或resident alien结婚并共同报税。大部分情况下仍使用1040NREZ或1040NR也还可以申请前5000美元免联邦税。?夫妻如何共同报税？H1和F1结婚夫妻可以一起算resident alien用1040联合报税，F1还可以减免前5