机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指引.docVIP

机构税收居民及控制人税收居民声明文件 填写指南 税收居民声明文件填写指南 、是否为机构 1如果客户为机构则客户无需填写》）至四信息下述二至步骤不用执行 上述豁免机构包括 2）如果客户为非机构，则提醒客户填写《》 3）同时填写机构名称及投保单号（保单号） 二、询问客户的机构类别 1是否是消极非金融机构（注：消极非金融机构理解为机构非金融机构，但是机构的主要收入来源于金融投资控股某企业获得的投资回报） 2如果客户确认为消极非金融机构，则客户勾选消极非金融机构选项，同时除填写《》还填写《声明文件》） 3）如果客户确认其他非金融机构，则无需填写《声明文件》 4）不属于消极非金融机构的非金融机构包括： 及其关联机构查验公司全名和对应的股票代码 政府机构或者履行公共服务职能的机构提供加盖公章的说明文件或影印件） 持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司提供加盖公章的说明文件或影印件） 不足且尚未开展业务的企业提供加盖公章的说明文件或影印件） 资产清算或者重组过程中的企业提供加盖公章的说明文件或影印件） 机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业提供加盖公章的说明文件或影印件） 提供或影印件） 确认机构税收居民身份 1机构客户的税收居民身份并获取对应的证明，同时通过复印或影印方式保留副本并妥善保存。如下： 以及主要办公地址或者注册成立地址的官方文件 ii) 当客户登记为仅为非居民时，必须收集客户的包含机构客户名称以及主要办公地址或者注册成立地址的官方文件境外的纳税人识别号证件 iii) 当客户登记为既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民时，包含机构客户名称以及境外主要办公地址或者注册成立地址的官方文件境外的纳税人识别号证件 2）如果机构客户依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业和其他组织，则客户被认定为中国税收居民”。 3如果机构客户的成立地点或管理机构不中国境内，客户将被认定为非居民”。 4如果机构客户被认定为中国税收居民，但机构也同时在境外国家（地区）拥有税收居民身份，则该客户为中国税收居民其他国家（地区）税收居民” 5）如果机构客户勾选了“中国税收居民”则客户无需再填写第三和第四部分内容只需直接填写第五内容。 6如果机构客户勾选了“非居民”“既是中国税收居民其他国家（地区）税收居民”则该客户必须填写第三和第四部分。 机构基本信息 1选择了“非居民”“既是中国税收居民其他国家（地区）税收居民”机构客户，必须填写该机构的英文名称。 2询问机构客户的有效且可联系到的机构地址，如果机构地址在中国境内，则需填写机构中文英文或拼音地址；如果机构地址不在中国境内，则只需填写机构的英文或拼音地址。 税收居民国（地区）及纳税人识别号 1机构客户填写该机构所有的税收居民国（地区）名称和该国（地区）对应的纳税人识别号。 2如果机构客户不能提供居民国（地区）纳税人识别号，则应要求客户选择原因是“”或“”。 3）如果机构客户选择了“”，则客户必须填写未能取得纳税人识别号的具体原因。 客户确认信息并签字确认 1客户确认上方填写的所有内容的真实、准确和完整性，了解发生信息变更应在发生后内通知本公司进行更新 2）客户确认信息无误后，授权人签字 七、销售人员、业务专员或经办人员确认资料、信息 1销售人员、业务专员或经办人员应查验机构客户已经填写所有相关必填项信息。 2销售人员、业务专员或经办人员应已经对所有证明资料进行了复印或影印留档。如下： 以及主要办公地址或者注册成立地址的官方文件 ii) 当客户登记为仅为非居民时，必须收集客户的包含机构客户名称以及主要办公地址或者注册成立地址的官方文件境外的纳税人识别号证件 iii) 当客户登记为既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民时，包含机构客户名称以及境外主要办公地址或者注册成立地址的官方文件境外的纳税人识别号证件 另外，对于不属于消极非金融机构的非金融机构还需获取查验以下材料： 及其关联机构查验公司全名和对应的股票代码 政府机构或者履行公共服务职能的机构提供加盖公章的说明文件或影印） 持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司提供加盖公章的说明文件或影印） 不足且尚未开展业务的企业提供加盖公章的说明文件或影印） 资产清算或者重组过程中的企业提供加盖公章的说明文件或影印） 机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业提供加盖公章的说明文件或影印） 提供或影印件） 3销售人员、业务专员或经办人员应机构客户的税收居民身份与机构地址是否存在国别不一致，或机构地址与填写的（地区）存在不一致情况。如果不一致情况，应要求机构客户声明文件上合理解释或重新填写。 4销售人员、业务专员或经办人员应上述及时将相关投保资