哈尔滨市分行财务基础管理工作经验.docVIP

强化财务制度建设 构建科学财务体系 ——哈尔滨市分行财务基础管理工作经验 2009年，按照省行相关指导意见和工作安排，我行不断夯实财务基础工作，着手建立“以成本效益原则为基础，以信息系统为平台，以预算管理为导向，以内部控制为手段，以业绩评价为依据”的财务管理体系，严格规范财务工作流程和细节管理，在财务基础管理工作方面做了大量的基础性工作，收到了较好的工作成效，为企业健康运营提供了保障。下面，将工作中的一些具体做法与大家交流，不当之处请予批评指正。 一、强化制度建设，夯实管理基础 会计基础工作就是为会计工作提供必备的资料和条件的各项基本工作，它是企业财会管理的基础。强化会计基础工作，不能仅依靠财务部门的力量，因此我行动用全行各方面的力量，实行综合治理，从上到下采取有力措施。 （一）强化会计法制建设，健全会计监督 规范会计基础工作是提高会计信息质量，加强会计工作、强化会计工作管理的重要保证。要搞好会计基础工作规范化，必须进行多种形式的宣传，使各级领导和财会人员普遍提高认识，促使层层制定加强会计基础工作的目标和规划，同时，提高广大财会人员的法制观念，自觉遵守、执行会计基础工作规范。造成会计基础工作薄弱的主要原因：一是领导对会计基础工作认识不足、重视不够。二是不少会计人员素质低，对会计基础工作方面的知识知之甚少。因此，要向单位负责人宣传《会计法》赋予的职责和应承担的义务、责任。我行利用每月集中培训的机会，为中层以上干部举办国家财会政策、法规制度、准则等培训班。让其掌握了解有关内容，增强他们的财经法律意识，提高领导管理会计工作的水平。使他们不但自己学法、懂法、执法，还要支持会计人员守法、执法。要求他们能够针对本单位的实际，制定切实可行的会计管理措施。 （二）强化财务制度建设，完善会计监督 建立健全内部会计制度，使之切实可行，便于操作。其中明确会计工作相关人员的职责和权限，建立会计人员岗位责任制制度、内部牵制制度和稽核制度，是会计工作规范的核心。因此，只有制定并严格执行一整套会计工作制度，规范会计基础工作才有保障。一年来，根据总行制定的《中国邮政储蓄银行财务制度》、省行制定的各项财务管理办法及《会计基础工作规范》等，结合哈尔滨市分行实际，我行制定了《市分行资金审批权限及报帐手续的规定》、《差旅费管理办法》、《业务招待费管理办法》、《营销费用管理办法》、《中国邮政储蓄银行哈尔滨市分行绩效考核办法》、《哈尔滨市分行全面预算管理办法》、《中国邮政储蓄银行哈尔滨市分行支出审批管理办法》、《哈尔滨市分行支行损益核算管理办法》、《哈尔滨市分行县支行营销费用管理办法》、《固定资产投资及管理办法（试行）》、《财务会计部各岗位工作职责》等一系列规章制度。各种制度规定都尽可能详尽，具有很强的可操作性，为日常的财务工作提供了必要的指导和保障，做到各项支出有章可循。 （三）强化制度落实，强化管理成效 完善的制度只有落到实处才能体现出成效。各项制度的落实需要各部门、全体职工的配合，并且涉及到他们的经济利益，关系复杂。因此我们取得了主管行长的支持，由领导出面协调，切实把责任管理具体落实到有关部门和个人，责权挂钩，奖优罚劣。由于财务管理更加规范、更加合理、更加透明，切切实实保证了干部职工的根本利益，从而增强了干部职工对领导班子的信任，团队向心力和凝聚力进一步增强。 （四）强化业务培训，提高会计人员的素质 全区会计人员的培训采取举办会计培训班、自学、经验交流等形式，着重学习和掌握会计规定、财务处理、会计从业人员资格管理与各项规定，掌握《会计基础工作规范》的各项要求，从而规范会计行为，做好会计基础工作。 二、注重细节管理，规范梳理流程 我行从细微处着手，对会计报账流程、单据粘贴等方面进行了规范和梳理，并在十二县行进行全面推广。 （一）规范报账流程 我行在成立之初即制定了《哈分行资金审批权限及报帐手续的规定》对报账流程加以规范。市行财务会计部在日常情况下由专人负责接收和管理由市分行各部门和各支行报账人报送的各种原始凭证。为有效提升票据基础工作的管理水平，减少报账繁冗环节，财务会计部对经各部门和各支行指定的报账人员进行相关报账方面的培训，以提高报账的及时性、规范性和效率性，减少财务部不必要的重复纠正和报账人员反复粘帖和票据实质上的无效和形式上的瑕疵等问题。 （二）严格审批程序 我行要求各部门和各支行报账人员持票据到财务部报销时，需由财务部门专人负责对发票实质上和形式上合规性的审核，确保从源头上遏制存在的风险隐患。原始凭证审核内容的合规性主要表现在：发票必须为税务局监制的正规发票、发票开具和报销时间段相吻合、内容真实可靠和完整、用途明确、大小写金额相符，不得涂改、挖补，对不真实、不合法的原始发票不予受理，对记载不准确、不完