某某上市公司固定资产管理制度[精品财务管理制度5.pdfVIP

某某上市公司固定资 某某上市公司固定资 某某某某上上市市公公司司固固定定资资 产管理制度 产管理制度 产产管管理理制制度度 第1章 总则 第1章 总则 第第11章章 总总则则 第1条 第1条 第第11条条 为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优 化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结 合公司实际情况，特制定本制度。 第2条 第2条 第第22条条 固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标 准（2000元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、 建筑物、机器设备、工具等。 第3条 第3条 第第33条条 公司综合部是公司资产的归口管理部门，负责资产的购 置、保管、维修、报废、清查等工作。公司财务部是固定资产的价值 管理部门，负责固定资产的价值核算。 第4条 第4条 第第44条条 固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、 资产核算、资产保管、清查及处置。 第2章 资产购置 第2章 资产购置 第第22章章 资资产产购购置置 第6条 第6条 第第66条条 公司固定资产购置预算应当纳入公司全面预算管理体 系。综合部行政总务负责统计各部门固定资产申购情况，编制公司年 度固定资产购置计划与预算。 第7条 第7条 第第77条条 每年10月，综合部向各资产使用部门下发部门《固定 资产购置计划表》（附件1）、《固定资产购置预算表》（附件2），经部 门负责人审核后提交综合部审核汇总。 第8条 第8条 第第88条条 固定资产的使用部门在编制预算时应考虑固定资产的 使用情况、公司发展战略和经营目标等因素，对投资和购置项目可行 性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于30万元以上的固定资 产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研 究与评价。可行性研究成果连同购置计划一并提交综合部。 第9条 第9条 第第99条条 综合部行政总务对各部门提交的《固定资产购置计划 表》《固定资产购置预算表》进行审核汇总，编制公司固定资产购置 计划与预算，经综合主管审核后，将固定资产购置预算报公司财务部， 由财务部审核汇总并纳入公司全面预算。 第10条 第10条 第第1100条条 每月计划工作会前，综合部制定月度固定资产购置计 划与固定资产购置预算，提交公司工作计划会审议，审议通过后由财 务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。 第11条 第11条 第第1111条条 编制月度固定资产购置计划时应当注意以下几点： （1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证 资产购置价格的合理性。 （2）单批购置固定资产金额达到50万元以上采用公开招标采购， 招标文件和成交合同交财务部备案。 （3）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确 定供货商。 （4）进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信 誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、 价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择 出最优者。 第12条 第12条 第第1122条条 综合部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序， 请款时应当注明资产名称、规格、型号、预算金额、供应商以及购置 原因等。 第13条 第13条 第第1133条条 预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，经 综合部主管审核提交分管副总、总经理审批。预算外固定资产购置申 请应当详细说明购置原因和相关费用。购置申请批准后提交由综合部 负责购置工作。 第14条 第14条 第第1144条条 综合部行政总务提交购置费用付款申请时应当严格执 行资金支付