大型地产集团公司公务借款制度3.pdfVIP

第四部分 8.公务借款规定 大型地产集团公司公务借款制度 第一条 为减少公务借款数量，降低财务管理成本，提高办事效率，特制定本规 定。 第二条 员工因公务需支付资金2000元以内的，由员工垫支，事后凭发票按实 报销，公司不予借款。 第三条 员工因公务需支付资金超过2000元的，超过部分可向公司申请借款。 在填写《现金借款单》时，应详细写明借款用途、开支预算。 第四条 财务部门优先报销垫资单据。由于非个人原因，致使垫资单据暂时不能 报销的，当再次发生公务开支需要时，开支预算加垫资单据金额超过2000元的，超 过部分可向公司借款。在填写《现金借款单》时，除执行第三条规定外，还应写明 垫资单据未报销的情况。 第五条 公务人员借款程序 （一）公司机关：本人申请，业务主管、分管领导、总会计师、总裁签批，财 务科出纳员付款。 （二）二级单位：本人申请，直接主管、财务主管、经理签批，出纳员付款。 第六条 不准擅自改变借款用途，对违反者罚款100元；不准将借款挪作私用， 对违反者按挪用额的2倍罚款。 第七条 请公务人员做好2000元以内的垫资准备，不得因垫资款不足影响公务； 否则，对经办人和其主管分别罚款500元和300元。 第八条 公务人员原则上应在公务办结后7天内到财务部门报销冲帐，并结清余 款；特殊情况可以适当延长，但最长不得超过1个月。逾期未结清借款又不向财务 部门说明情况的，财务人员将在《工资奖金发放表》中扣除其欠款，并在其报销时 可处以50元的罚款。 第四部分 8.公务借款规定 第九条 公司每年于6月和12月对欠款进行集中清理，欠款人应主动与财务部 门对帐，对帐无误后，欠款人在《对帐单》上签字确认。 第十条 为便于公务人员随时掌握还款情况，扣款人应对发放表内所扣欠款、贷 款、罚款等出具《扣款证明》。 第十一条 《扣款证明》一式三联，由扣款人填制。第一联为存根备查，第二联 交被扣款人签收后保存，第三联由扣款人按年装订存入档案。出具《扣款证明》仅 限于未开《收据》、从《工资奖金发放表》内扣款的项目。 第十二条 空白 《扣款证明》由公司统一印制，各直属单位可向公司财务科办理 领用手续。 第十三条 公司通过财务检查、审计等方式，对各单位执行本规定的情况进行监 督，对违反本规定的，罚单位负责人100～1000元。 第十四条 本规定由公司财务部组织实施并负责解释。 附件：扣款证明 第四部分 8.公务借款规定 附件 N XX集 团 有 限 公 司 扣 款 证 明 年 月 日 扣款单位或部门 说明： 被扣人姓名 部门负责人： 制表： 签收： 本证明 记帐单位或部门 扣款来源 年 月 单位工资（奖金、兑现、补贴等） 仅作对 一