大型地产集团公司资金管理制度5.pdfVIP

第四部分 3.资金管理规定 大型地产集团公司资金管理制度 第一章 总 则 第一条 为全面加强公司资金的管理，提高资金使用率，优化公司财务状况，保 证公司的各项经济活动的顺利进行，特制定本规定。 第二条 财务部负责公司资金流转过程的管理、调配，各内部单位必须无条件服 从公司对资金的调拨。 第二章 银行账户的管理 第三条 各内部单位开立社会银行账户（含银行账户的变更），必须报公司财务 部批准后方可办理开户（变更）手续。 第四条 根据资金管理的需要，公司已开通网上银行系统。网上银行由内部银行 负责管理，网上银行资料均为公司机密，除网上银行管理人员外，其余人员须经总 会计师批准后方可查阅。 第五条 各内部单位 （含控股公司）银行账户必须纳入网上银行管理系统，积极 按内部银行要求办理网上银行手续。因系统本身原因未纳入网上银行管理的账户， 必须报公司内部银行批准后方可使用。 第六条 网上银行各单位账户资金的划转，须通知内部单位或总会计师批准后， 由内部银行直接划拨，划拨的当日由内部银行负责为相关单位提供相应的单据。 第七条 空白支付凭证和预留银行印鉴必须分处存放，银行印鉴必须由主管会计 （或单位负责人）、出纳员分别保管，以达到内部互相牵制的目的。 第八条 各内部单位会计人员在每月 （或每季）报送会计凭证时，要连同银行对 账单一并报送，若有未达账项，应编制银行存款余额调节表，对未按规定办理的会 计人员，每次罚款100元。 第三章 资金收取的管理 第四部分 3.资金管理规定 第九条 对于在建工程资金，各单位要根据与建设单位 （客户）签订的合同中的 资金保障条款积极催收，确保资金回收率100%。各单位负责人（或工程承包人）为 资金收取的第一责任人。 第十条 对于建设单位拖欠的竣工工程资金，各单位负责人（或工程承包人）为 回收全部工程款的第一责任人。收回的资金，原则上各单位只能偿还该竣工工程对 外拖欠的各种款项，余额应全部上交公司；如急需动用，须报公司总会计师批准。 第十一条 各单位收取的资金，须及时送存开户银行。严禁将资金存入储蓄所或 其他机构；特殊情况，须总会计师批准、并在内部银行备案。严禁保留账外资金。 违反本规定，对单位负责人及经办人员处以500元罚款。 第十二条 各直属单位及个人收取任何资金，必须严格办理财务收款手续（包括 债权债务转移），任何单位或个人不得私自以任何方式收取资金 （包括个人私自从建 设单位借款）。特殊情况下，经总裁或总会计师批准后，方可收取；否则，对责任人 每次罚款1000元，并按挪用公款处理。 第十三条 各单位拟接受债务人以物抵账的，必须报总会计师，所抵物品属流动 资产的，经总裁批准后办理；属固定资产的经董事长批准后办理；以物抵账必须签 订相关协议。对所抵物品不得私自处理，以物抵账所造成的经济损失，计入该工程 费用。违反本规定，由单位负责人及经办人分别按70%、30%的额度承担经济损失。 第十四条 各单位收取银行承兑汇票须到公司内部银行办理贴现。未经批准，各 单位不得自行贴现。违反本规定对会计人员每次罚款100元。 第十五条 各单位负责人 （工程承包人）以其对公司的出资（或称股份）对履行 回收资金的责任提供担保。 第四章 资金上交的管理 第十六条 公司内部银行按内部单位建立台账，设立资金上交专户，具体负责公 司资金的管理；上交数额由承包费、应交养老保险、未交税金、租赁费等组成，资 金上交的核算以内部银行统一开具的上交资金收据为准。各单位上交资金时：收到 的工程款中不含主材采购款的按20%上交，含主材采购款的按10%上交；土建分包工 程按应收分包管理费加上应交税金进行上交；竣工工程按每次实际收到工程款的50% 上交。上交时间为工程款到位后3 日内。 各二级单位对上交资金应及时核对，每季度终了后 15 日内由内部银行汇算一 第四部分 3