财务部工作章程.doc

财务部工作章程 财务部岗位安排及职能 目标：规范财务操作流程，践行“超市为实践，盈利为助学”的理念，让更多的同学能够有在财务部门实践的机会，特别对超市岗位做如下安排：设财务主管一名，下设会计一名、出纳两名，三人直接隶属财务主管。 部门组织结构： 具体工作职能： 财务总管： 监管超市账目，定期检查进出账目，监督每次借款的全过程，处理财务部各种突发事件。 审核每月工资表，及时找总经理签字确认，监督出纳人员及时发放。 监督各租赁区的交租情况，及时反映各租赁区负责人交租情况。 监督并审核超市各供应商陈列费用的扣返情况，及时反映、解决异常情况。 将定期或不定期查看账目。 安排并监督财务部成员完成各项工作。 出纳（进账）： 每天收银台零钱换取工作。 根据收银本核对收音机进账，详细记录对账结果，并写好报告上交财务主管。 收银台收银款的搜集。 记录卡机金额，并进行每周总结与汇报。 出纳（出账）： 将于每周收集一次收银台的现金，并及时放入保险柜。 将定期下山调换零钱，已被超市日需所用。 每周定时与会计处理供货商结款，支付商家账款。 超市一卡通的转账及电费上缴。 发放每月工资、费用报销及超市各项运营消费。 定期收取各租赁区并及时教育会计做账。 记录每日工作现金流量，做好现金日记账。 会计： 将于每周定时收集、核算超市供货商账单、并及时向财务总管汇报反映日常情况。 将安排每周借款的供应商（协调采购工作），并报于财务总管处。 核算各部门的费用报销及超市运营费用。 及时填写现金日记账。 将于每周向财务总管汇报超市压单状况及金额。 将计划编制每月、每学年及年度财务报表。 财务部日常工作管理制度 为保证学生实验超市整体运营的正常进行，规范各部门财务流程、以后能很好的促进超市的整体发展，现对超市财务管理制度计划如下安排： 进账管理 1、 营业收入管理 2、 非营业收入管理 出账管理 1、贷款管理 2、现采货款领款流程 3、现结货款 4、月结贷款 5、费用报销管理 （三）账目的清查： 将采用月结式：将计划定期每月清查收入、支出、费用、报销、领款。 奖惩制度 为了激励和监督各位同事能够认真有效地完成相应工作，我们也计划制定相关的奖惩制度。 此次制度安排也将分为两个大的版块： 部门内部 超市各某部门之间 部门内部： 财务主管未及时处理各项财务事件，每次罚款10元，累计2次，周末晚例会通报批评。 会计结算出错，货单遗失等情况，每次罚款10元，累计3次则周末例会晚通报批评，若屡次不改，则将被超市辞退。 财务出纳收付款、库存现金与银行存款一旦出现差额，经财务主管核实，根据情节严重与否给予财务差额的50%—100%的赔偿，超过2次则通报批评，超过3次，则予以辞退；零钱换取出现差额，一次罚款差额的50%，并予以现金罚款10元一次。 财务各个人员对超市的各项例会以及重要活动，一个月内有3次未参加，则罚款20元。 超市各部门之间： 值班经理在值班期间未处理好货单，出现少签字，或者导致货单遗失滞留等情况，一次罚款10元，当去导购罚款5元。 值班经理在收获时，货单总价额出现差错时，一次罚款10元，差额超过100元则赔款差额的百分之50%。 值班经理在每次与收银员交接对账出错时，则值班经理一次被罚款10元，收银员5元；若导致现金营业额丢失，则收银员与值班经理各付50%的赔偿损失。 收银员若收到假币，假币面值超过50人民币则按假币面值的50%赔偿，在假币面值50元人民币一下，罚款10元一次。每位收银员收到假币次数超过2次，则予以辞退。 收银员上班期间导致现金流失，则赔偿百分之50%，并加罚现金100元。 导购谎报价格，或者不经允许擅自闯入收银柜台，则一次罚款5元。 各部门费用报销若出现谎报、虚报等情况，一经核实，将处以10元---30元不等罚款。 超市所有工作人员若出现泄露任何财务数据等情况，一经核实，将处以20元不等罚款。 财务主管 出纳（进账） 出纳（出账） 会计