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并购交易授权审批流程+审慎性调查控制流程 3．1 并购交易授权审批流程 并购交易授权审批流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 并购 项目组 财务部、 战略 规划部 检查搜寻的并购目标企业是否符合要求；检查调查方法选取是否恰当 《并购交易审慎性调查制度》、《并购交易归口管理制度》 2 并购 项目组 财务部、 战略 规划部、 法律部 审核 审批 检查《并购目标企业调查报告》是否准确并符合规范；检查《并购目标企业调查报告》是否经过审核 《并购交易审慎性调查制度》 3 并购 项目组 检查是否获悉并购目标企业的基本情况；检查是否有规范的谈判记录 《并购交易归口管理制度》 4 并购 项目组 财务部、 战略 规划部 审批 检查《并购意向书》是否符合谈判的要求并经过必要的审批 《并购交易审慎性调查制度》、《并购交易审核与授权审批制度》 5 总经理 并购 项目组 检查是否有审核、审批记录 《并购交易审核与授权审批制度》 6 并购 项目组 总经理、 财务部、 战略 规划部 检查深入谈判是否符合并购交易的需要 《并购交易审核与授权审批制度》 7 并购 项目组 财务部 审核 审批 检查《并购项目草案》内容的准确性；检查《并购项目草案》是否经过必要的审核、审批 《并购交易审核与授权审批制度》、《并购交易归口管理制度》 8 总经理 财务部 审核 审批 检查《并购合同》是否符合本企业并购目标；检查合同内容是否准确、规范、详细 《并购交易审核与授权审批制度》 9 并购 项目组 并购 项目组 检查《并购合同》是否经过必要的审核、审批 《并购交易审核与授权审批制度》 10 并购 项目组 财务部、 战略规划部、投资管理部 监督检查并购执行的实施进展和效率 《并购交易审核与授权审批制度》 3．2 审慎性调查控制流程 审慎性调查控制流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 并购项目组 审核 确定调查小组成员名单 《并购交易审慎性调查制度》 2 调查 小组 财务部 审核调查项目是否符合并购需要 《并购交易审慎性调查制度》 3 调查 小组 财务部 审核 审批 检查《审慎性调查表》审批手续是否齐全 《并购交易审慎性调查制度》 4 调查 小组 监督检查调查情况的进度和调查内容的真实有效性 《并购交易审慎性调查制度》 5 调查 小组 财务部 检查分析资料是否齐全；检查分析调查方法是否正确 《并购交易审慎性调查制度》 6 调查 小组 财务部 审核 审批 检查《审慎性调查报告》是否准确、合理 《并购交易审慎性调查制度》 7 并购 项目组 总经理、财务部、战略 规划部、投资管理部 检查并购活动是否合法 《并购交易审慎性调查制度》 1．搜寻、调查 并购目标企业 2．撰写《并购目标企业调查报告》 3．与并购目标企业初步谈判 4．编写 《并购意向书》 5．签订 《并购意向书》 6．与目标企业进行深入谈判 7．编写 《并购项目草案》 8．拟定 《并购合同》 9．签订 《并购合同》 10．执行 《并购合同》 1．成立调查小组 2．确定调查项目 3．编制 《审慎性调查表》 4．开展调查 5．分析调查资料 6．撰写 《审慎性调查报告》 7．根据《审慎性调查报告》开展并购