信用社（银行）班主任工作量化标准及操作规程.docVIP

信用社（银行）班主任工作量化标准及操作规程 一、制定行之有效的制度规定及操作规程 （一）建立健立建全内勤各岗位责任制和工作质量考核制度。岗位职责必须分清，不相融岗位必须分离，使各岗位之间相互制约，并要形成文字材料，与岗位责任人员签字备查。 （二）制定《会计重要岗位轮换计划》，二年轮换一次，负责轮换计划落实。岗位轮换时要严格执行交接手续，并建立《重要岗位人员工作档案》。 （三）内勤岗位人员须持证上岗，保证每季度对内勤各岗位职责遵守情况及工作质量考核一次，考核资料形成书面文字存档备查。 （四）建立业务学习制度和业务技能考核制度，做到有规划、有考核、有记录。采取多种形式的业务学习，每月不得少于2次；定期举行业务技能考核，每季不得少于1次。对上级下发的各种规章制度文件，及时组织传达落实到相关岗位。 二、做好日常会计核算工作的组织与管理。 （一）日常监督。每日做好内勤人员各岗的调配工作；监督按规定程序办理现金收付及转账业务；严格执行钱账分管，换人复核，双人临柜，按日结账的规定；账务处理无积压，记账无串户，存款无透支；现金收付换人复核，票面登记符合规定；坚持双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运的“四双”制度；业务印章按规定保管、使用；严格印、压（押）、证三分管制度，必须做到“人在章在，人离章锁”，办理业务的微机终端必须做到“人在启动，人员离开退出操作界面；严格执行密码管理规定，操作人员按制度定权限处理业务。 （二）定期检查。 1、财务费用开支实行“一支笔”审批的管理办法，大额费用支付（固定资产购建和装修）要集体讨论，讨论形成的意见要有文字记录；严格资金调拨程序，加强资金头寸管理；严格执行财务管理制度和办法，财务支出、费用支出要合规合法，如：开支是否符合《财务实施细则》，是否有挤占成本购置固定资产、专项费用及业务宣传费、业务招待费等超比例或挤占其他费用，财务费用支出原始凭证（报销凭证）是否符合规定等等；客户办理结算业务，按规定验证印鉴（或结算IC卡身份）；正确办理大额支付系统、特约电子汇兑汇划业务，遵守联行系统管理、《大额支付系统运行管理办法》、《大额支付系统业务操作规程》和特约电子汇兑业务管理等有关规定；落实和执行《票据法》、《支付结算办法》和《人民币账户结算管理办法》情况，正确及时办理结算业务，保证大额支付系统运行正常；正确使用统一开发的会计电算化软件，严格会计电算化管理，做到岗位明确，责任清楚，安全可靠；重要会计事项坚持双人管理；及时准确备份数据，重要会计档案双备份等情况。 2、定期按旬、月监督检查的内容：正确使用会计科目；按规定正确设立和使用账户，大额现金支付要符合规定；会计凭证使用正确，要素齐全；按规定及时编报财务会计报告及各种报表，做到报告内容完整、真实准确、签章（字）齐全；各种登记簿按规定设置齐全。正确设置和使用会计账簿，账务记载和错账更正应符合规定；重要空白凭证和有价单证分别纳入表外科目核算，有指定的专人保管，账实相符，领用严密；按规定编发联行报单、收发信件（查询和查复），及时准确计算汇差，及时查清联行未达，及时核对联行往来账务（包括分社的轧账记录）；正确实行权责发生制核算原则（按规定计提应收、应付，职工福利费、工会经费、教育经费、折旧、手续费和税金及附加的计提等）固定资产、低值易耗品按规定核算，作到账、簿卡和实物相符；正确实行利率政策，真实准确计收各项利息收入和其他收入；按规定管理应收（付）款项和无形资产。 3、定期按月、季检查的内容：会计档案的管理是否按规定及时完成相关资料的收集、整理工作；各种会计档案按制度要求立卷归档，指定专人并设置专用保管库管理；按制度要求妥善保管会计电算化系统使用的软盘、光盘等磁介质档案；会计档案应定期检查，妥善保管；严格遵守会计档案调阅和销毁制度。 定期开展财务收支分析，写出分析报告，全面完成县联社下达的各项财务指标等情况。组织开展好账务的核对工作，使账务核算达到“六相符”，即：账账、账款、账据、账表、内外账全部相符。 按季检查信企对账情况。检查记账员是否按季填发对账单，并及时发送有关客户；发出的对账单是否按期收回，未达账项是否逐笔勾对并认真查清处理；收回的对账单是否齐全，是否按科目账号顺序装订保管。 四、坚持查库制度，作好查库记录。实行寄库的，要签定“寄库协议”，寄库协议条款必须明确。保证每旬对本网点至少查库一次，并要督促信用社主任每月查库一次。 1、库房、守库室及营业厅的管理。库房内不得有易燃易爆物品。内库款、实物摆放整洁；不得存放非保管物品。 2、现金和有价单证的检查。票币整点及时，做到点准、墩齐、挑净、扎紧，出纳错款按规定处理，无白条抵库；券别符合规定；账款、账物必须相符。 3、重要空白凭证。建立重要空白凭证销号制度，作废凭证按规定保管；重要空白凭证的保管使用是否符合有价单证和重要空白