商业银行绩效管理.pptVIP

引子：案例分析 1997年底，武汉中山集团向中国银行东湖开发区支行提出1500万元贷款申请，期限为3年 武汉高新技术产业投资担保公司对1500万贷款提供担保，并以武汉中山集团上柜股票作为担保的质押 2000年12月29日1500万贷款到期时，武汉中山集团已无力还贷 2001年12月，武汉高新技术产业投资担保公司发现武汉中山集团有1000万由闽发证券委托管理 2001年12月20日，武汉高新技术产业投资担保公司向中国银行东湖开发区支行通报了上述情况，但中国银行东湖开发区支行拒绝采取法律行动 2002年武汉高新技术产业投资担保公司表示愿意承担起诉费用，但中国银行东湖开发区支行还是拒绝了起诉要求 面对可以减少贷款损失的机会时，中国银行东湖支行的行长为什么不愿意采取法律行动呢？？ 主要内容 什么是绩效 绩效管理基本原则 绩效管理的演进 传统绩效评价 现代绩效评价 我国银行绩效管理的实践 什么是绩效 股东权益论与利益相关者论 银行经营目标和战略决定绩效评价标准 指在一定时期之内，银行的经营成果和盈利性的综合反映 长期与短期盈利能力 个人利益与集体利益的统一 绩效管理基本原则 原则一：绩效系统的建立应当是基于明确清晰的企业战略； 原则二：绩效管理应当自上而下完成实施； 原则三：绩效管理应当兼顾企业长期利益和短期利益，兼顾结果和过程； 原则四：绩效管理应当是客观和明确的； 原则五：绩效管理不仅仅是人力资源管理部门的工作，而是每一位经理的工作； 原则六：绩效管理应当包括不同层面人员的衡量指标； 原则七：绩效管理必须与薪酬激励体系和员工职业发展体系明确的联系起来 绩效管理的演进 以利润最大化为核心的盈利能力考核 ：核心任务是规模的扩张或既定规模下的利润最大化，从投入/产出角度分析，主要实现对产出水平的结果考核 以价值管理为核心的综合效益考核：核心任务是在合理运用资本的基础上，通过调整各部门、各业务、产品、客户等内部结构的投入/产出关系，实现整体的价值最大化 以经济资本为核心的风险－收益考核 传统绩效评价 财务比率方法 CAMEL评估 净值收益率模型——杜邦分析法 经济增加值——EVA模型 对传统绩效评价的反思 财务比率方法 盈利性指标 流动性指标 风险指标 清偿力指标 盈利性指标 资产收益率（Return on Aseets—ROA） 银行净利息差额率(Net Interest Margin，NIM) 非利息收入率(Non- interest Income Ratio，NIIR) 银行利润率(Profit Ratio) 权益报酬率（Return on Equity——ROE） 流动性指标 现金资产比例（现金资产/资产总值或总存款） 国库券持有比例（国库券/资产总值） 持有证券比例（证券资产/资产总值） 总贷款/总存款比例 易变负债比例（易变负债/负债总值） 短期资产/易变负债 预期现金流量比 风险指标 利率风险：利率风险缺口、利率敏感比例 信用风险 ：贷款总损失/贷款余额 、贷款净损失/贷款余额 、低质量贷款/贷款总量 、贷款损失准备/贷款损失净值 、贷款损失保障倍数 清偿力指标 净值／资产总额 净值／风险资产 资产增长率和核心资本增长率 现金股利／利润 比率分析法的核心是其绩效评价指标，但孤立的指标意义不大，并不能说明银行业绩的好坏，必须在比较中才能发挥作用。 绩效比较的形式主要有银行同业横向比较和纵向趋势比较。将一家银行的绩效评价指标值与同业平均水平进行横向比较，可以对该银行经营中的优势与不足进行定位。利用连续期间指标历史数据对银行自身进行比较，可以看出该银行的经营发展轨迹，并对未来情况作出预测。 在实际分析中，同业横向比较和趋势比较应结合起来使用。 CAMEL评估 美国三大联邦级银行监管部门都使用同一个标准评估体系对银行的经营状况进行全面、综合的评估，形成了一套规范化、指标化及操作化的综合经营等级评定制度。这一制度正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系” ，简称“CAMEL评级体系”（CAMEL Rating System）。  美国银行评级制度之所以被通称为“骆驼评级体系”，是因为该评级制度主要从五个方面考察、评估银行的经营状况，即资本充足率(Capital Adequacy)、资产质量(Asset Quality)、管理水平(Management)、收益状况(Earnings)和流动性(Liquidity)。这五个部分的英文词的第一个字母分别是C、A、M、E、L，即CAMEL，骆驼 现在随着对风险管理的加强和重视，“骆驼评级体系”又增加了一个考核指标——敏感性（sensitivity）,考察银行对风险的敏感性，“CAMEL”就发