农村信用联社事后监督中心柜面业务操作风险分析报告.docVIP

XX信用社（银行）事后监督-柜面业务操作风险分析报告 随着的速度不断加快，的不断扩大的操作风险问题也日益凸现加强操作风险风险管理的重中之重风险中存在的问题提出了结合我的实际情况提出了、操作风险现状随着金融产品和IT技术的不断创新和发展，金融产品种类和业务结构逐渐摆脱过去的单一模式的电子化程度也日益提高的业务规模也出现了大幅度的扩大，操作风险也显现出了高发的态势，尽管，但银行案件的多发仍暴露出“有章不循”的突出操作管理框架操作风险是银行业面临的仅次于信用风险的第二大风险来源。，必须全面建立。框架的核心内容有一个独立的或者专门的部门负责操作风险管理存在的问题 统计时间：2009年5月-2010年4月 序号 分类 对公业务 分类 储蓄业务 分类 贷款业务 分类 其他业务 1 审批业务 特殊业务审批手续不全 挂失业务 办理卡挂失销户业务，误办理成存折销户 借据 贷款收回时，原借据无公章 重空 重空分发未作账务处理 2 大额现金支取无区联社审批意见 挂失申请书申請时与处理时，签名与机打不符 贷款借据未登记贷款偿还情况 大小额凭证未纳入重空管理 3 对公销户业务 对公销户用途填写‘还借款’ 挂失解挂客户签名与户名不符 贷款收回，无借据作附件 表外 表外科目凭证错用 4 对公销户用途为‘铝材款’ 挂失处理无客户签名 其他 提前还贷业务未注明‘提前还贷’及签名 表外科目未使用自制凭证 5 对公销户用途填写为‘劳务费’ 挂失密码由代理人办理密码重置 对公还款未在贷款收回凭证第一联加盖印鉴 其他 封面日期与传票封边不符 6 现金销户用途填写为‘备用金’ 挂失申请无挂失原因 利息收回凭证，打印不合规 凭证用圆珠笔填写 7 转账业务 转帐支票‘收款人’处盖条章 挂失解挂客户签名与户名不符 无出帐入帐通知 挖补凭证 8 支票日期远期、逾期 储蓄户名 换折存折与凭证户名不符 无退出抵质押品通知 交接无监交人 9 转支用途有两个 客户填写的户名与机打户名不符 107按揭逾期利息清单与自制凭证合计金额不符 未打印机构轧差表 10 转帐背书日期前置 换折户名与存折户名不符 　 　 现金调拨单作废无机制记录 11 转汇来帐未及时入客户帐 新开定期存单户名录错 　 　 　 　 12 现金支票背书日期前置 无客户签名 　 　 　 　 13 现金支票未盖收款人私章 户名涂改 　 　 　 　 14 入帐日与业务印章日期不符 客户签名挖补 　 　 　 　 15 凭证无日期 证件信息 储蓄帐号与机打信息不符 　 　 　 　 16 大、小写金额不符 客户填写的证件号与机打不相符 　 　 　 　 17 大小写金额涂改 储蓄新开户未登记有关证件 　 　 　 　 18 大、小写金额不全 农信银存款凭条无机打信息。 　 　 　 　 19 进单 进帐单退票未按规定办理 定期业务 异所不能办理定期存单部提 　 　 　 　 20 进帐单退票未收回第一联 定期部提无原始凭证 　 　 　 　 21 帐户 不动户销户，存折余额与销户金额不符 销户 销户结清存折未打印 　 　 　 　 22 不动户管理费（回单保管问题） 卡销户未作挂失处理 　 　 　 　 23 重空 重要空白凭证出入库无手工填制凭证 其他 复核处私章过多 　 　 　 　 24 支票作废未剪角，无作废章 活期销户未登折 　 　 　 　 25 手续费 手续费收取未入现金帐 补卡无附件，未收工本费 　 　 　 　 26 手续费收取错误 3万元以上现金存取业务没有交叉复核 　 　 　 　 27 手续费户名与机打不符 储蓄大额取现金5万（含）以上未登记有关证件 　 　 　 　 28 手续费户名涂改 　 　 　 　 　 　 29 其他 贷款工本费、印花税无客户印鉴 　 　 　 　 　 　 30 单位定期利息计提未按规定计提办理 　 　 　 　 　 　 31 现金业务错盖业务印章 　 　 　 　 　 　 二、主要操作风险基层网点操作风险的形成一般都有其客原因和主观原因问题 业务种类 问题划分 问题分类 存在漏洞情况 对公 资信证明 资信证明管理 无具体操作流程及管理办法 帐户管理 普通开销户业务 销户操作时对用途审核不严，销户管理薄弱（监督程序未纳入） 不动户管理 缺乏长效管理机制（事后监督程序未纳入） 现金业务 手续费管理 收费及入账随意性（收费不入帐，事后监督不能监督） 转账业务 支票业务管理 支票审核不严格，未按操作流程办理 进账单业务 现代化业务 支票影像业务管理 缺乏长效管理机制，无相关培训 储蓄 个人结算帐