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上海城建职业学院期末考试卷(学期：2017～2018-1)考试科目出纳业务全真实训课程性质选修考试时间90分钟考试方式考查考试形式闭卷试卷类型A答案是否需要写在答题纸上是使用班级17会计1班、2班、3班、16会计3班命题人杜玲完整学号__________________姓名_______________成绩__________单项选择题（共10题，每题1分）1、出纳工作的基本原则是（ ）A 、内部牵制原则 B 、权责发生制原则C 、配比原则 D 、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）A 、支票 B 、汇兑C 、信用卡 D 、托收承付3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（ ）A 、个人所得税 B 、资源税C 、关税 D 、增值税4、属于国税局征收的税种为（ ）A 、城建税 B 、房产税C 、印花税 D 、消费税5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ ）日内申报A 、7日 B 、15日C 、10日 D 、20日6、支票的有限期限为（ ）A 、15天 B 、10天C 、30天 D 、一个月7、下列不是我国现行货币面值的是（ ）A 、100元 B 、50元C 、20元 D 、30元8、阿拉伯数字1的中文大写是（ ）A 、壹 B 、壶C 、贰 D 、孛9、人民币的符号为（ ）A 、￥ B 、＄C 、￡ D 、§10、原始凭证的保管期限为（ ）A 、10年 B 、20年C 、5年 D 、15年多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分）1、出纳工作的职能是（ ）A 、收付职能 B 、反映职能C 、监督职能 D 、管理职能2、单位银行结算账户的种类有（ ）A 、基本账户 B 、一般账户C 、专用账户 D 、临时账户3、下列属于商业汇票的是（ ）A 、银行本票 B 、银行承兑汇票B 、银行汇票 D 、商业承兑汇票4、记账凭证的种类有（ ）A 、现金凭证 B 、收款凭证C 、付款凭证 D 、转账凭证5、出纳人员的配备形式有（ ）A 、一人一岗 B 、多人多岗C 、一人多岗 D 、一岗多人6、原始凭证的审核内容主要包括（ ）三个方面A 、真实性 B 、完整性C 、程序性 D 、合法性7、出纳人员的可以登记的账簿有（ ）A 、收入明细账 B 、总账C 、库存现金日记账 D 、银行日记账8、 现金管理的原则为（ ）A 、收付合法原则 B 、收付两清原则C 、钱账分管原则 D 、日清日结原则9、账簿按其性质和用途分类，可分为（ ）A 、日记账 B 、分类账C 、备查账 D 、订本账10、对账的内容为（ ）A 、账证核对 B 、账表核对C 、账账核对 D 、账款核对三、对错题（共10题，每题2分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账 （ ）2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票 （ ）3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（ ）4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（ ）5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写 （ ）6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章 （ ）7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。 （ ）8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范 。（ ）9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。 （ ）10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 （ ）四、综合计算题1、宝信股份软件有限公司2012年2月1日银行存款日记账余额为37000元，银行转来的对账单余额为39000元，经核对发现以下几笔未达帐项（1）企业再月末从其他单位收到的转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账 （2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表 （10分）2、用正确的方法大写下列金额数字。（10分）325.04￥6,007.14￥1,680.32￥107,000.53￥16,409.023、怡景实业公司2011年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。请根据上述资料填写库存现金移交表（10分）库存现金移交表4、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，你核对后的金额是2350元，请问你将如何处理？（5分）5、公司领导16：20通知你，明天上午需要12万现金，你