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关于员工出借账户、代客过渡资金问题的原因分析及对策■付茂祥/文年来，由于员工向外部机构、个比 27%。有些客户出于企业经营需要或自身便利，借用我行员工账户来往资金。一是在办理对公账户向对私账户转账过程中，有的客户忘带本人银行卡或身份证，故借用熟识的员工账户过渡资金。二是在办理个人贷款业务过程中，有的客户因人不在本地，故将资金转给我行员工，请其代为办理还贷事宜。三是在客户大额取现时，网点因现金不足，而ATM存在取款限额，因此，有的客户将资金经熟识的员工账户过渡后，再行提现。（三）为完成任务。此类现象有5起，占比10%。一些员工为完成揽储或产品任务，让亲友将资金划到自己账户上，还有少数员工因为亲友帮助自己完成了任务，便投桃报李，将账户借给亲友使用。其出发点虽是为了我行业务的发展，但亲友亦是客户，非员工本人的资金在其账上频繁划转，意味着潜在的各类纠纷，甚至案件。而且，一旦发生风险，客户必会将其归为员工的职务行为，追诉到建设银行。（四）为牟取个人私利。此类现象有5起，占比10%。极少数员工在“趋利”心态下，参与了各种形式的民间融资，并以本人账户过渡集资款项，更有甚者，还使用个贷资金从事民间高息融资活动。此类现象风险最大，民间融资往往缺乏法律保障和约束，一旦出现问题或产生经济纠纷，就可能“血本无归”，而使用个贷资金参与民间融资，更有悖银行工作人员职业操守，情节严重的还可形成犯罪。近人出借个人账户，以及代客户过渡资金问题引发严重违规事件，甚至导致案件的例子已经屡见不鲜，风险较为突出，引起了各级机构的高度重视。但是，由于此类问题原因构成复杂、客观现实和潜在的风险一是法律风险。若长期将账户出借他人用于生意来往或投资等相关事宜，或经常性代亲友过渡资金必将牵扯工作精力，同时，一旦涉及的经济往来产生纠纷或股市风险导致亏损，势必影响员工的思想情绪、工作状态，特别是出借信用卡问题，因信用卡脱离了员工控制，若在真实交易背景下用于代为付款，风险尚且不大，但若是信用卡被用于套现，且套现资金被用于非法用途，则员工个人可能承担极大的法律风险，进而成为诱发操作风险事件的“导火索”。一般情况下，员工将个人账户交给家属使用，或出于帮忙性质偶尔替亲友转账支付，这种现象风险不大。二是道德风险。员工能够经常性代客过渡资金，说明与客户有着较深的亲密度，必然掌握客户大量信息，其初衷也许是“服务客户”，但这种冠冕堂皇的借口下潜藏着的道德风险却是难以估量的。我分行曾有一名县支行网点负责人王某，业务熟练，拓展能力强，在所在机构是个著名的“能人”，帮客户转账、过渡生意周转资金是经常的事，其本人还常常以此炫耀客户对其的信任，然而，时间一久这种“信任”就变成了难以抵御的诱惑，2004 年初，股市经过长时间的低迷后一度反弹至近1800点，因素较多，在处理上各地区没有一标准，难免出现问责“过泛”现象。通过对黑龙江省建设银行2009年以来发现的50余起涉及员工出借账户、代客过渡资金的问题，尝试对几种主要现象进行归类分析找出原因，如何防控等方面进行简要剖析。当前员工出借账户、代客过渡资金的主要类型（一）为亲戚朋友提供便利。在 50余起涉及员工出借账户、代客过渡资金的问题中，有27起属于此类现象，占比 53%。主要包括三类，一是亲友图省事。一些员工的亲戚、朋友在生意来往中为了方便，委托我行员工代为过渡资金，其中有的还是员工家属使用员工账户处理生意上的资金来往。二是降低成本。亲友为享受速汇通等服务优惠措施，通过员工的金卡、白金卡办理业务；有的为了节约资金成本，借用员工信用卡进行交易。三是集合理财。为提高新股中签率，一些员工的亲友将资金集中到员工个人账户中合伙打新股，打新股结束后，员工又将资金归还到亲友账户。（二）为客户提供方便。去年以来，我行累计发现此类现象14起，占工作交流Communion这让李某心动不已，便悍然将客户委托其过渡的款项中产生的200万元沉淀资金“借用”投入股市，然而此后股市又一路走跌，至当年底上证指数跌至不足1300 点，而客户恰于年底要求与其清算资金，李某不得不已“割肉”退市，并赔偿了近70万元的损失。事发后，经我行积极做工作，客户未予声张，但是李某仍然因此失去了“饭碗”，我行也失去了一名培养多年的业务骨干，教训着实深刻。三是监管风险。根据人民银行《金融机构反洗钱规定》，商业银行应当对办理规定金额（通常指凭卡号现金存款1万元）以上的一次性金融业务的客户身份进行识别。我行员工出借账户、过渡资金，导致办理该笔业务的真实客户身份无法得到识别，大额资金交易监控落空。同时，在代客过渡资金过程中极易衍生出代保管并使用客户对公账户等其他严重问题，违反《人民币银行结算账户管理办法》的相关规定。因此，可能给我行带来较大的潜在监管风险。四是信用风险。作为国家控股的大型上市银行，我们努力在社会上树立“