国际结算-第13章 跨境贸易人民币结算与融资.pptVIP

第一节 跨境人民币结算 四、跨境人民币结算试点进程 启动人民币跨境投资试点 出台新的出口试点企业名单 出台境外直接投资试点管理办法 2010.10 新疆成为全国首个跨境直接投资人民币结算试点省份；允许个案试点的资本项目下人民币结算。 2010.12 出口试点企业新增67359家。 2011.1.13 所有试点地区企业在获得国外相关主管部门核准后均可使用人民币进行境外直接投资。 第一节 跨境人民币结算 四、跨境人民币结算试点进程 全国跨境人民币结算量及占进出口比重（亿元，%） 试点以来，全国跨境人民币业务量增长迅速，在进出口中的占比不断提升。 第一节 跨境人民币结算 五、跨境人民币结算办理流程 （一）汇付项下跨境人民币结算流程 图13-1 人民币直接汇出流程 第一节 跨境人民币结算 五、跨境人民币结算办理流程 图13-2 人民币直接汇入流程 1. 签订人民币计价的合同 3. 人民币TT汇款 境内银行 4. 审核贸易背景真实性 办理人民币入账 境内企业 2. 申请人民币汇款 自有人民币或即期兑换 国外银行 外国供应商 第一节 跨境人民币结算 五、跨境人民币结算办理流程 图13-3 人民币信用证业务流程 1. 签订人民币计价的合同 3. 发货 境内银行 5. 承兑/到期人民币付款 4. 交单 境内企业 2. 申请开立人民币信用证 国外银行 外国供应商 5. 自由人民币或即期兑换 6. 办理人民币入账 第一节 跨境人民币结算 第二节 跨境人民币融资 第二节 跨境人民币融资 一、信用证项下跨境人民币融资 （一）跨境人民币远期信用证配套境外贴现 图13-4 跨境人民币远期信用证配套境外贴现流程图 第二节 跨境人民币融资 A公司是一家主营特种钢进口贸易的企业，年进口量在全国名列前茅，资金相对比较充裕，在香港设有关联公司。 B公司是境内银行授信客户，但由于目前境内流动性紧缩，贷款资金紧张，融资成本较高，银行暂时无法满足其提款需求。B公司是A公司的长期用户，且双方合作时间长，彼此信用良好。 与A公司关联企业长期合作的香港银行美元融资资金日趋紧张，融资价格不断提高，但人民币资金相对充裕，融资价格较低。 下图为应收账款质押申请开立跨境人民币远期信用证的融资方案。 A B 案例11-3 第二节 跨境人民币融资 A公司香港 关联公司 A公司 B公司 香港银行 境内银行 1、贸易合同 2、委托贷款 3、委贷应收账款质押申请开证 4、远期人民币信用证 5、交单 6、承兑 7、贴现人民币 图13-5 应收账款质押申请开立跨境人民币远期信用证流程图 第二节 跨境人民币融资 A公司在境内银行办理委托贷款业务，以与B公司的委贷项下的应收账款质押申请开立跨境人民币远期信用证，境外卖方（A公司的香港关联公司）凭境内银行承兑信用证在境外代理行申请人民币贴现融资；信用证到期，境内买方A 公司收到委贷借款人偿还的委贷资金，支付信用证项下款项，境外卖方归还相应的融资。 方案描述 第二节 跨境人民币融资 （二）跨境贸易人民币结算项下转口贸易 操作流程：境外卖方通过境内转口贸易企业将货物转卖给境外买方。境内转口企业向境内银行申请开立远期人民币信用证给境外卖方；境外卖方向境内银行交单，境内银行承兑；境外卖方凭境内银行承兑在境外银行叙做融资。境外买方即期支付货款给境内转口贸易企业。 具体见图13-6。 第二节 跨境人民币融资 （二）跨境贸易人民币结算项下转口贸易 图13-6 跨境贸易人民币结算项下转口贸易流程图 第二节 跨境人民币融资 （三）跨境人民币进口代付 图13-7 跨境人民币进口代付流程图 第二节 跨境人民币融资 如图所示，国内企业通过境内企业香港公司与境外出口商签订进口合同，境内企业通过境内银行开出人民币信用证，并向香港的代理行或关联银行发代付指示，指示其向境外实际付款行—香港银行代付，跨境人民币进口代付利用了香港地区价格较低的人民币资金，有效地扩大境内银行的盈利空间。同时，跨境人民币业务不受银行短期外债指标以及企业延期付汇额度管理的限制，有效扩大了贸易融资适用范围。 解析——跨境人民币进口代付 第二节 跨境人民币融资 （四）跨境人民币远期信用证+背对背信用证 图13-8 跨境人民币远期信用证+背对背信用证 前提条件：如境内进口商履行大宗商品采购合同，且在香港有贸易公司，在代理行（境内银行的境外合作机构）有授信额度，则具备了跨境人民币远期信用证+背对背信用证结算与融资的条件。 第二节 跨境人民币融资 如图所示，境内进口商在境内银行申请开立人民币远期信用证，境外中间商在境外代理行申请开立背对背美元信用证；境外代理行收到单据后承兑，境内银行收到单据后承兑；中间商在境外银行申请融资。 解析——跨境人民币远期信用证+背对背信用证 第二节 跨境人民币融资 二、人民币融资性对外担