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国际结算-第12章 保函和备用信用证

第一节 银行保函 五、银行保函的主要种类 (一)银行保函的基本分类 是指保函作为一项自足性契约而独立于基础合约的、担保银行承担第一性支付/赔偿责任的见索即付银行保函。 独立性保函 是指保函作为一项自足性契约而独立于基础合约的、担保银行承担第一性支付/赔偿责任的见索即付银行保函。 独立保函的三种付款机制分别是:凭受益人的索赔和/或违约声明付款;凭第三方单据付款;凭仲裁裁决或法院判决付款。 从属性保函 第一节 银行保函 五、银行保函的主要种类 (一)银行保函的基本分类 结算保函是指担保银行承担第一性付款责任的用作交易结算工具的独立性保函。 结算 保函 信用保函是指担保银行承担从属性或第一性支付/赔偿责任的用作文付担保/履约担保工具的备用性的从属性保函或独立性保函。 信用 保函 第一节 银行保函 五、银行保函的主要种类 (一)银行保函的基本分类 限额保函是指担保人只对一定数额(既可以是积累限额,也可以是非积累限额)的债务承担保证责任,超过此限额的任何债务都不属于担保的责任范围。 限额 保函 非限额保函是指担保人对借款人的债务(本金和利息)和直接产生于贷款债务的其他债务都承担保证责任。 非限额保函 第一节 银行保函 五、银行保函的主要种类 (一)银行保函的基本分类 可撤销保函指的是无需征得其他当事方的同意,担保人即可对已开立的保函进行修改或撤销的保函。 可撤销保函 不可撤销保函则是指必须率先经有关当事各方同意才能进行修改或撤销的保函。 通常情况下的保函都是不可撤销的保函。 不可撤销保函 第一节 银行保函 五、银行保函的主要种类 (一)银行保函的基本分类 期限保函是指在保函中规定担保责任的有效期,受益人必须在规定的期限内提付款要求,否则,担保人可以拒绝付款。 期限 保函 是指保函中没有规定保函的有效期,除非依据法律规定的某些事件发生,否则,担保人的责任必须在受益人的全部债权被满足以后才能消灭,而受益人可以随时向担保人提出索偿要求。 无期限保函 第一节 银行保函 (二)银行保函按用途分类 分包保函 第一节 银行保函 案例12-1: 某年,国内A公司与国外B公司签署设备采购合同,采购金额总计3亿美元。 设备款支付步骤为:20%预付款—70%信用证—10%尾款。 按照约定,该合同剩余6000万美元需要开立预付款保函,国内C银行开立预付款保函,有效期为12个月,保证金比例为20%,追加申请人法定代表人个人无限连带责任担保,手续费为0.15%,按季收取。 C银行与A公司签订预付款监管协议,并开立专用资金监管账户,对预付款的支付使用严格监管。 资金的使用者A公司需提供正式的贸易合同等基础交易资料,且资金去向与合同严格一致。 第一节 银行保函 C银行业务运行效果: 保证金存款约6000万元+预付款存款约30000万元; 衍生外汇结算15000万美元,人民币结算约9亿元; 保函手续费收入183万元; 结算手续费收入、汇兑收益300万元。 案例12-1 第一节 银行保函 (三)其他保函 借款保函的金额即借款金额加利息,有效期从开立日或贷款协议同意日生效,到期日为贷款本息还清之日。 海关免税保函是银行给国外海关开立的保证临时进口的商品撤回而不纳税的文件。保函金额即海关规定税金金额。保函效期为合同规定的施工器具或展品等撤离该国之日再加一日。 透支保函金额一般为透支契约规定的透支限额及利息和费用之和。保函效期为透支契约规定的结束日再加半个月。 保释金保函金额一般视损失的多少,由法庭确定。保函效期至法庭判决以后的若干天。 第一节 银行保函 六、与保函有关的国际惯例 第一节 银行保函 七、银行保函业务的风险防范 第一节 银行保函 第二节 备用信用证 第三节 银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较 第二节 备用信用证 一、备用信用证概念及性质 (一)备用信用证的概念 《国际商会跟单信用证操作指南》中对备用信用证做了如下定义:备用信用证是一种跟单信用证,或者是类似的安排,不论其如何命名或描述: 偿还开证申请人的借款、或预付给开证申请人或为开证申请人支付的款项; 对开证申请人承担的债务进行支付; 对开证申请人履行合同中的违约行为进行支付。 所谓的“跟单”,是指随附除汇票、本票和支票以外的所有单据,而不仅仅指装运单据。 由于备用信用证所具有的“担保”性质,所以有时也称做“担保信用证”。商业信用证和担保信用证合称为“跟单信用证”。 第二节 备用信用证 (二)备用信用证的性质 是指在未明确指明的情况下,备用信用证及其修改书自脱离开证人控制时起,未征得有关当事人同意的情况下,开证人不能修改和撤销。 是指备用信用证一经开立,即独立于基础合同。 是指开证人对受益人的付款责任是以收益人提交的与备用信用证条款表面相符的“单据”为依据,而不介入

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