我国商业银行信贷风险内部控制机制探讨.docVIP

经济全球化的迅速发展和中国加入WTO使中国金融业的逐步放开，使得商业银行要同时面临来自国内银行业之间和来自国际金融巨头的竞争，商业银行把和控制信贷风险一项艰巨的任务来，严信贷质量，对信贷风险的管理，信贷资产业务的健康发展我国商业银行信贷风险管理水平，信贷资产存在风险隐患，银行体系中积累大量不良资产积压下来的不良信贷资产商业银行盈利压力，甚至我国金融体制正常运转主要障碍。本文着重关注商业银行信贷风险在信息不对称条件下的分析与控制问题通过分析逆向选择道德风险，提出了商业银行信贷风险管理，减少信息不对称的建议。2.1 商业银行信贷风险 银行信贷风险指广义借款人由于经营管理不善或者其他原因而导致的不按期还款或无力偿还债务（本金和利息）的可能性，是指客户发生的违约或信用等级下降的风险，即信用风险。违约是一种不确定的事件，违约事件的未来敞口规律常常是无法预知的，这是因为贷款的还款计划一般都不是合约性的，最后潜在的追偿数额无法预先估计，所以信贷风险可以分为三类风险：违约风险、敞口风险以及追偿风险。 2.2 商业银行信贷风险的内部控制 商业银行作为经营货币资金的特殊行业，对于信贷风险建立的其自身内部控制机制，须维护金融资产的完整，围绕货币资金经营，保持资金的合理流动，规范经营行为，确保金融机构能够稳健运行，因此，信贷风险内控机制是银行为防范金融风险、保障金融业稳健发展的平衡机制，是对各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行制度管理、风险控制及相互制约的措施、方法和程序的总称，即商业银行内部为完成工作目标及防范风险，是银行内部建立的一套自我调节、自我约束的控制系统，它贯穿于整个资金流动，又与银行管理、决策融为一体。 2.3 商业银行信贷风险控制的目的 信贷是我国商业银行的主要利润来源，也是银行所需承担的主要风险。而国际《巴塞尔协议》第31条指出：“银行的管理需要防备各种不同的风险。对大多数银行来说最主要的是信贷风险，即对方不能还款的风险”。这也是国际商业银行经营管理历史经验的深刻总结，指明信贷风险的控制既是我国商业银行存在和发展的关键，是我国进行信贷风险控制的目的。 要进行银行信贷风险控制，实现信贷风险控制目的，必须贯彻如下要求： 一、确保中央银行监管规章和国家法律法规贯彻执行，这是商业银行须达到的宏观目标，仍是业务执行过程中须坚决实施的具体目标； 二、确保各种风险控制在合理范围之内，控制风险特别是信贷风险是商业银行经营的具体目标，仍是内部控制的核心目标及内在要求； 三、提升银行软实力，保证银行信贷业务活动能够高效进行，确保自身发展战略及经营目标的全面实施。 完善内部控制机制的目的就是能够提早预测风险，通过科学合理的内控机制提高银行软实力，保证银行活动的有效进行，确保贷款符合银行的发展战略和经营目标、保证贷款程序及信息的透明度、保证银行贷款合法性、确保贷款风险控制在规定的合理范围内，保护国家资产的完整，及时发现、应对风险，使我国商业银行在风险内控制度走在世界前列，提高国际上的银行竞争力，保护我国经济的安全，维护我国金融市场稳定。 3 我国商业银行信贷风险内部控制现状 我国商业银行初生期，正好我国金融监管当局加强商业银行内部控制，把内部控制作为一项非常重要的工作来做，即使我国银行内部控制发展的起步较晚，但经过多年努力，逐步建立起适合自身特点的对信贷业务活动全过程监督，全范围覆盖的信贷风险内部控制体系，中国仅就信贷风险控制来说取得了非常大的成效。 特别是面对2007年的世界金融危机，我国商业银行由于内部控制机制的有效数据《年报》显示，截至2007年底，中国商业银行不良贷款率仅为6.2%，达到历史最低水平，盈利能力提高并接近国际水平，资本利润率16.7%，资产利润率0.9%，我国商业银行信贷风险内部控制可以说已经逐步走上健康的发展轨道，取得了令世界瞩目的成绩。 3.1 初步建立了信贷授权制度 商业银行依据法律法规，按照监管部门的要求以及本行内部管理的目标，在信贷业务过程中，已经初步建立起了普遍的一级法人信贷授权管理体制。 首先，在法律规定的经营范围内对信贷业务各个职能部门和分支机构实行“分级管理、逐级有限授权”，即根据分支机构和信贷业务职能部门经营管理水平、风险控制能力、主要负责人的素质等实际考核情况，实行区别授权，全国100多家商业银行基本实施了等级管理制度，而包括信贷在内的权限都实行差别制度。 其次，及时调整权限，实行动态授权，对分支机构和信贷业务职能部门按照授权制度执行情况、风险控制状况及信贷运营效力等，及时调整授权权限。使各个部门机构更加灵活机动，调动积极性，提高了内部控制效率。 例如：兰州市商业银行在信贷授权管理中，不但对分支机构实行分级差别授权，而且按季依照该行的信贷授权管理制度对分支机构授权执行效率进行考核，根据考核结果调整所授权限。