（二十一）工会财务.docVIP

0目的 为新疆航空公司工会各项工作的顺利开展，充分发挥工会财务工作的预算监督职能，保证各项费用的合理使用。 0适用范围 适用公司工会财务各项管理工作。 0管理程序 流 程 职 责 工 作 要 求 相关文件／记录 N Y (由公司工会会计主任负责。 (主席（副主席）审批， (根据计划工会会计主任确立经济项目。 (会计主任复核签字。 (工会会计主任负责登记明细帐、往来帐和财产帐； (会计主任负责核算帐目勾稽关系是否相等。 (公司会计主任负责帐务核对。 (会计通过核算编制会计报表。 (会计主任负责会计凭证、会计资料档案管理。 (由会计主任负责承办。 (由工会会计主任负责实施 (制定出年度工会财务工作计划和下拨经费的计划。 (按领导批示要求办理； -会计复核每笔费用时，严格按《财务制度》执行。 -各项收入、支出要合法，凭证、发票，经办人都必须签字。 (复式记帐。 (出纳收、付款 (先由出纳登记现金和银行存款日记帐。 (算帐、对帐、结帐。 (每季度对公司工会的资产进行盘店； -对基层的资产进行检查； -出纳先核对现金银行存款然后会计对帐、款、物进行核对。 (每月整理资产负债、决算、预算和汇总报表。 (在年度职工代表（工代会）总结大会上公布工会经费的使用情况。 (认真对会计凭证、帐簿、会计资料装订存档 以备查阅。 (《会计法》 (《工会会计制度》 (工会有关财务文件 0目的 保证管好和用好新疆航空公司工会经费，为工会开展各项活动提供资金保证。 0适用范围 适用于对新疆航空公司工会财务工作岗位。 2适用范围 适用范围于新疆航空公司基层工会会员会费收支工作 4．0管理流程 基层工会会员会费收支流程 职 责 工 作 要 求 相关文件／记录 N Y (基层工会财务按新航工发[2002]21号,关于新疆航空公司会员会费收缴标准。 (基层工会小组长负责向会员收款。 (基层工会主席审核签字转基层财务. (会计复核100%收款入帐. (会员活动例支由出纳付款。 (由基层工会财务拟草收支使用情况报告. (按工资收入(基础工资、岗位工资、年功工资)的0.5%计算,尾数不足10元及奖金、津贴等不计交。 (各基层工会的工会小组长向会员开具工会会费的收交收据，并填写工会会费收交登记表汇总后交本单位工会。 (按《工会财务制度》建立基层工会财务明细帐。 (基层工会会计凭证入帐出纳收款会费 (基层工会财务按“收支两条线的会计原则列支”会员活动费。 (基层工会年终向会员公布会费收支使用情况. (《工会法》 (《工会会计制度》 (《新疆航空公司工会经费收缴标准的通知》 (工会有关财务文件 0管理程序 经费收缴上解下拨流程 职 责 工 作 要 求 相关文件／记录 N Y (会计制定工会经费收缴上解下拨报告。 (会计复核签字。 (工会主席审阅批准。 (企业财务部长审核。 (企业财务业务主管负责复核。 (企业会计科负责转帐付讫。 (由公司工会会计负责入帐。 (出纳负责汇款转支上解下拨，会计负责凭证入帐。 (每季度按全部工资总额的2%计拨。 (工会经费拨缴款出纳开具专用收据，必须签字盖章。 (工会财务按领导批示的要求办理。 (部长签字，提交业务主管办理。 (主管签字。 (企业会计科出纳拨付。 (工会出纳收款，然后存入银行专户。 (按时上解下拨，并入帐。 (《工会法》 (《工会会计制度》 (《新疆航空公司工会经费收缴标准的通知》 (工会有关财务文件 0管理程序 工会经费收缴流程 职 责 工 作 要 求 相关文件／记录 N Y (工会会计负责草拟报告。 (会计复核签字。 (工会主席审阅批准。 (企业财务业务主管负责复核。 (企业财务负责 ( 企业财务负责 (会计负责凭证入帐。 (会计负责凭证入帐。 (会计负责凭证入帐。 (收缴、上解、下拨经费按比例进行分解。 -按会计制度要求，正确反映预算执行情况。 -合理调度资金，加强工会财务管理。 (工会经费拨缴款出纳开具专用收据，必须签字盖章。 (工会财务按领导批示的要求办理。 (主管签字。 ( 按规定执行。 ( 按规定执行。 (出纳负责汇款转支上解， (出纳负责汇款转支上解， (出纳负责汇款转支上解， (《工会法》 (《财政法规制度》 (《新疆航空公司财务管理规定》 (《工会财务制度》