银华基金管理有限公司费用管理暂行办法.docVIP

银华基金管理有限公司 费用管理暂行办法 经银华基金管理有限公司 二○○一年七月十八日总经理办公会议通过 （内部资料，不得外传） 银华基金管理有限公司 费用管理暂行办法 总则 为了加强内部管理，提高公司经济效益，特制定银华基金管理有限公司（以下简称为“公司”）费用管理办法。 公司费用管理的原则是在符合国家的有关财务管理规定的前提下，结合公司的实际情况，科学合理地安排费用支出，简化管理程序，使得费用的支出效益最大化。 费用管理通过年度的费用预算控制总量支出，通过制定具体费用管理办法对各费用的支出进行管理，保证费用支出有计划有控制地发生，避免费用失控，影响企业的经济效益。 费用管理形式和费用分类 各具体费用的管理分为两种管理形式，即公司统一管理和部门（或个人）定额管理。 公司统一管理的费用是指公司公共性的开支，或者不宜由各部门管理的开支。公司统一管理的费用包括：职工工资及相关保险、职工福利费、工会经费、职工教育经费、车辆运营费、公杂费、水电费、物业管理费、电子设备运转费、安全防卫费、研究开发费、邮电费、外事费、印刷费、修理费、法律费、租赁费、降温费（取暖费）、审计费、绿化费、税金（房产税、车船使用税、印花税等）、固定资产折旧费、低值易耗品摊销、业务宣传费以及其他费用等。 部门（或个人）定额管理的费用是指为了调动部门积极性，便于部门（或个人）更好地开展工作而由部门（或个人）自行控制的费用。部门（或个人）定额管理的费用包括：业务招待费、差旅费、市内交通费、移动通讯费、办公用品费等。 坏帐准备、投资风险准备金等费用应根据国家有关规定、公司的财务制度和董事会的批准提取。董事会费由董事会决议提取或者实报实销。 公司统一管理的费用在开支前需借款的应填写“借款审批单”或“领用支票审批单”，经公司领导审批后交综合管理部办理。无论预借现金还是支票，均遵循“前帐不清，后账不借”的原则。领用的支票不许转借他人使用，超期作废或使用不当作废的支票应及时退还综合管理部，丢失支票造成的一切损失均由当事人负责赔偿。 公司统一管理的费用发生后，经办人需持有效票据按规定格式填写报销凭证，由部门经理签字并交综合管理部审核后，报公司总经理批准（北办除外），方可报销。 业务招待费定额管理办法 业务招待费应从业务需要的角度出发严格控制使用，做到“必要、合理、节约”，杜绝用公款做任何私人性质的宴请。 业务招待费的开支实行部门定额管理。公司总经理的业务招待费实报实销，副总经理、督查员业务招待费由总经理批准后报销。各部门在年度预算时由公司核定业务招待费年度定额，日常发生的业务招待费在核定额度内报销。报销时由经办人填单，部门经理批准后直接到财务审核报销。 各部门因业务需要，业务招待费超出年度预算额度的，事前应填列《业务招待费申请单》（见附件），注明招待单位、人数、预算金额、事由，由部门经理签署意见后，报公司总经理审批。报销时由经手人填单，连同“业务招待费申请单”交部门经理复核，综合管理部审核后，报总经理批准方可报销。 差旅费定额管理办法 为保证出差人员出差期间工作与生活需要，本着勤俭节约的原则，结合当前实际消费水平制定本规定。 差旅费的开支实行部门定额管理。公司总经理的差旅费实报实销，副总经理、督察员差旅费由总经理批准报销。各部门在年度预算时核定差旅费定额，日常差旅费在定额范围内报销。报销时，须按照公司制定的差旅费开支规定的标准执行。 差旅费超出年度定额标准的，应先由部门经理批准再报公司总经理批准后报销。 员工出差由出差人填写《出差申请书》（见附件），逐项填报同行人数、拟往地点、时间、拟使用交通工具、预计费用、出差事由等，报部门经理批准。部门经理出差报分管领导批准，副总经理、督察员出差直接报总经理审批。出差申请书作为借款和报销的依据。 差旅费包括异地交通费、住宿费、伙食补助费、异地市内交通费等四部分。 差旅费具体标准： 单位： （元/天） 交通费 住宿费 异地市内交通、伙食补助费 职务 飞机 汽车 轮船 火车 北京 、 上海 直辖市、省会、 特区 其他城市 直辖市、 省会、 特区 其他 城市 公司领导 出差费用按实报销 部门经理 公务舱 按 头等舱 硬卧 650 600 600 350 350 副经理、 助理 经济舱 实 报 销 二等　舱 硬卧 650 500 400 250 200 员工 经济舱 三等舱 硬卧 550 400 300 200 200 （注：部门经理不包含部门临时负责人） 出差人员在完成出差任务后，应在一周内填写“差旅费报销单”办理报销手续。员工报销由出差人填报出差费用报销单，部门经理批准。部门经理报销直接报分管领导批准，副总经理、督察员报销报总经理批准。 差旅费报销时，异地交通费凭车、船、机票（含机场建设费