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资金是企业生产经营活动的血液,一个企业如果缺乏资金的支持与保障,将无法维持正常的经营运转,甚至濒临破产。为此资金管理应是企业财务管理的核心内容,企业集团资金管理水平的高低,关系到企业集团的生存与发展前景。随企业集团的不断扩大,大多数企业集团内部采用多级法人制,地域分布广、组织层次复杂,管理链条长,企业集团总部很难掌控集团内部成员企业的经营活动,尤其在资金管理方面,存在管理方法和手段落后、财权分割、运作分散、漏洞很多等问题,突出表现为多头开户、资金分散,甚至资金账外循环,再加上企业集团总部对资金监管不力,不能发挥企业集团资源配置及管理协同优势,从而致使企业集团资金使用效率低、成本高、风险大,这些问题已严重影响了企业集团的持续发展。企业集团以何种方式运作和管理资金,才能充分发挥企业集团的整体优势,对集团内部资源进行优化配置,促使企业集团以最小的资金资源创造更多的价值,确保企业集团战略目标的实现,这已成为当前我国企业集团有待解决的重要问题。随着中国企业集团的日益发展,以资金集中管理为主线的管理理念已悄然兴起,通过资金集中管理,充分利用了企业集团整体优势,有效帮助企业集团解决资金分散带来的诸多问题,有利于企业集团加强资金管理、防范财务风险、提升企业集团管理水平。因此,现阶段对企业集团资金集中管理研究具有较大的理论与现实意义。本文由四部分组成,其结构如下：第一章为绪论部分,主要介绍了企业资金集中管理的背景、意义及理念基础。第二部分主要阐述了企业集团资金集中管理的含义、目标、原则以及常用模式。第三部分主要分析了企业集团资金集中管理存在的问题、原因及必要性。第四部分以南方集团为案例,首先分析了南方集团资金管理现状及原因,接着从资金的筹集、投放、营运、存量及分配五方面分析了南方集团资金集中管理的内容与原则,提出构建“资金结算中心与财务公司相结合”的资金集中管理模式,并从划分母子公司资金管理权限、财务组织的调整与评价、强化资金预算管理、健全融资风险管理等方面阐述了资金集中管理体系的构建,最后结合南方集团实际情况,从账户管理、结算管理及融资管理等方面设计了相应的资金集中管理流程。本文的重点是第四部分,其新颖之处在于以南方集团为案例,从分析南方集团资金管理中存在的问题入手,将企业集团资金集中管理理念融入实践,提出构建“资金结算中心与财务公司相结合”的资金集中管理模式,并根据选择的管理模式,构建资金集中管理体系、设计资金集中管理流程,以解决南方集团资金管理难题。?更多还原 【Abstract】 The fund i s the blood of enterprise’s production and operating activities, If an enterprise lacks funds to support and ensure,it would be unable to maintain normal operation,or even be on the verge of bankruptcy.Therefore the management of funds should be the core of the financial management,the level of the management of funds is related to business survival and development prospects of the Group.With the continuous expansion of enterprise groups,the majority of companies within the group is a multi-level legal system, it has be wide geographic distribution, the organizational level is complex, and the chain of the management is long, the members of the headquarters is difficult to control the internal operations of enterprises, particularly in the funds management, it has so many problems of the laggard management methods and means, the property rights division, the operation of decentralized and other issues, the prominent exhi