固定资产及列管资产管理规定.docxVIP

制度编号发布日期起草部门总部、工厂固定资产及列管资产管理规定第一章总则第一条 为规范固定资产及列管资产(以下统称“资产”)的购置、调拨、处置、盘点等管理，根据国家相关法律法规，结合公司实际，制定本规定。第二条固定资产是指公司各部门持有的、预计使用年限1年以上的、在使用中不改变其独立形态且单位价值不低于5000元的实物，以及购进价值可能低于5000元，因管理需要仍按固定资产管理的整套电脑。固定资产分类如下：（一）房屋，是指具有建筑构架，层高在2.2米以上, 用于生产、仓储、办公、居住的建筑及与其不可分割或不能单独计算价值的各种附属设施；（二）建筑物，是指未达到房屋标准的建筑；（三）生产经营设备，是指生产部门用于生产，且使用年限在10年（含10年）及以上的设备；（四）辅助生产经营设备，是指生产部门用于生产，且使用年限在10年以下的设备；（五）科研设备，是指研发中心用于研发的设备；（六）仓储运输设备，是指用于生产作业、仓储区域内进行货物转运的移动设备（不包含生产工艺连接的传输设备）；（七）物流车辆，是指用于货物运输的车辆；（八）办公车辆，是指用于办公、接待的车辆；（九）计算机相关设备，是指整套购进的计算机及其配套设备（不包含非整套购买的UPS、显示屏等）；（十）其他固定资产，是指除以上类别外的固定资产。第三条列管资产是指各部门持有的、预计使用年限1年以上的、在使用中不改变其独立形态且单位价值不低于500元的非固定资产。列管资产分类如下：（一）饰品，是指供观赏、装饰、不以收藏为目的资产；（二）家俬，是指办公场所、员工食堂及宿舍使用的桌、椅、柜、床等家具；（三）厨房用具，是指员工食堂及宿舍使用的厨具、餐具等；（四）电子电器，是指未达到固定资产标准的电子电器设备；（五）其他，是指除以上类别外的列管资产。第四条 行政事务部为资产主管部门，指定资产管理员、下达采购申请、开具资产入库单、系统收货、调拨审批、处置审核、闲置资产组织清理、盘点等实物管理。第五条 资产采购部门是总部、工厂固定资产及列管资产归口采购部门，负责资产采购的询价、合同、订单、到货、请款、退货、资产处置变卖等相关事宜；第六条 资产需求、使用部门应指定专人负责本部门资产的登记、保管、维护。任何涉及实物资产的增减变动应当即登记《资产实物明细账》（附件-1）。第二章 资产的购置第七条 资产购置的流程是：第八条 资产购置申请、审批应严格按公司相关审批权限、预算管理方面的制度规定报批采购，其中固定资产启用SAP订单采购（不包含按《工程及预结算管理规定》办理在建工程结算的项目资产），具体明确如下：（一）资产需求部门提交书面资产购置申请报批，并将终审报告转对应资产主管部门下达SAP固定资产采购申请：（二）资产主管部门的资产管理员按下列要求下达采购申请：1.SAP采购申请必须按单个（台）资产分别下达，且注明申购部门、申购资产名称、采购净额（不含税额）、采购额（含税额）、预算编号等关键信息；2.对SAP中已有资产（老固定资产）进行后续支出增值时，SAP采购申请中必须注明SAP主资产编号、资产名称；有关固定资产后续支出增值界定的标准由财务部制定、通知；3.应收到终审报告的一个工作日内下达SAP采购申请，并在终审报告上注明采购申请号后当日转财务管理部；（三）财务管理部应在一个工作日内完成SAP申请审核，在终审报告上注明“已审核”字样，审核人签字后将复印件转采购部，原件留存备查；（四）采购部执行SAP采购申请，负责采购业务洽谈、签订合同、确定采购价格等事宜，对收悉SAP采购申请后30天后仍无法执行的采购申请，采购部将洽谈业务结果书面告知资产主管部门，资产主管部门二个工作日内应反馈，若需修改采购申请，应提出书面的修改或取消申请的意见函，同时转财务管理部备案；对可以执行的采购应于生成采购订单的当日通知财务管理部审核，（五）财务管理部应在一个工作日内完成SAP采购订单审核，并将审核结果通知采购部；第九条 新增固定资产主数据维护：（一）采购部收悉审批的SAP采购申请在确认采购资产名称、价格等信息后，填制《SAP固定资产主数据维护表》转财务会计部；（二）财务会计部对《SAP固定资产主数据维护表》（附件2）审核确认后，创建固定资产编号，并将资产编号（属老资产增值时，包括主资产编号、次级资产编号）反馈采购部，采购部据此下达SAP采购订单；（三）新购置固定资产报账后，财务会计部应审核并补充填列《SAP固定资产主数据维护表》，维护固定资产主数据详细信息；第十条 资产购置验收的管理要求为：（一）固定资产入库及验收要求如下：1.资产需求部门收到采购部或供应商提交的资产时，需向采购部获取固定资产采购订单号，并通知资产主管部门开具、传递《固定资产入库凭证》(附件-3)，其中：1）存根联，开单人留存；2）财务联，资产收货后转