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财务管理办法 总则 第一条??为加强财务管理，规范财务工作促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，财务管理的基本任务和方法：筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计的及时性和准确性。（四）监督公司财的购建、保管和使用，配合综合定期进行财清查。（五）按期编制各类会计报表财务说明书，做好分析、考核工作。—当年12月31日止。月度结帐期间为当月1日—当月31日。 第八条 公司以人民币为记帐本位币。 第九条 记帐基础及计价原则：公司会计核算以权责发生制为记帐基础；各项资产在取得时按照实际成本计量。 第十条：公司对内会计报表内容及报送： 1、?月度会计报表内容包括资产负债表、损益表、费用明细表、应收账款明细表、应付账款明细表、库存明细表、其他辅助报表、财务情况说明书等文字分 析材料。 2、?企业每月的会计报表应于次月5日前一式三份分别报送：董事长、总经理、总公司财务部。 第十一条 对外报表：税务、银行、政府机构等部门于10日前报送资产负债表和损益表（年报加现金流量表）。 资金管理 第十二条? 货币资金的管理： 1、现金和银行存款等货币资金，必须设置日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记。 2、出纳员每日下班前必须将当日全部现金及银行存款收支明细核实后准确填报《现金、银行存款收支日报表》，分别交财务负责人、总经理、董事长各一 份以便及时掌握资金使用状态。 3、每月末出纳员必须将所有开户银行账户及各银行卡余额对账单全部打印清单交会计核实资金余额，若余额不符由出纳员对银行未达账项进行调节，并填 报银行余额调节表，交会计核实。 4、公司的库存现金限额为10000元，超过限额部分当天存入银行，特殊需要超出限额的必须经财务经理（主管）批准，并采取特别措施确保现款安全。 5、 必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金。 6、个人因公借款（日常业务支出备用金）的审批权限及程序： ①、公司总经理以下员工因公暂借备用金，借款金额在300元以下的（含300元），由借款人填制借款申请单，经财务经理（主管）签字同意后，出纳可暂予借支款项，待该笔费用按费用报销程序核准后，3个工作日内在出纳处冲帐，逾期财务不予报销。 ②、公司总经理以下员工因公暂借备用金，借款金额在300元以上的，由借款人填制借款申请单，经财务经理（主管）签字同意，交总经理批准后，出纳可暂予借支款项，待该笔费用按费用报销程序核准后， 3个工作日内在出纳处冲帐，逾期财务不予报销。 ③、总经理个人因公借款：由财务经理（主管）签字同意后，需经公司董事长批准出纳可借支款项，待该笔费用按费用报销程序核准后，3个工作日内在出纳处冲帐，逾期财务不予报销。 7、资本支出审批权限及程序： ①、公司对外投资项目所有款项：由董事会（股东会）审查投资计划，作出资金使用安排。实际支付时，投资款、借款无论金额大小必须书面提交申请（提前三天）交财务经理审核，报公司总经理、董事长签字以后，出纳方可支出款项。 ②、固定资产购建支出：单位价值在3000元以下的，经办人根据原始单据填制付款凭证，交财务经理审核原始单据无误后，报总经理签字核准后支付；单位价值在3000元以上的，经办人根据原始单据填制付款凭证，交财务经理审核原始单据无误后，报总经理、董事长签字核准后支付。 8、往来货款的支付： ①、业务人员根据销货方调拨单及仓储单位入库单填制材料采购凭证交会计审核，会计核实无误后交总经理签字后返回财务部按客户单位挂往来账。 ②、往来货款实际支付时由业务人员填制付款申请单交会计核实无误后，经总经理签字同意后付款。 9、货币资金短少、被盗及丢失的处理： ①、公司货币资金发生短少，经未达账项调节仍不能查出原因，先由资金管理人负责赔偿，在原因未查明之前除保留其每月基本生活费用500元外，暂停发放工资及奖金，直至原因查明。同时公司每次处以责任人罚款2000元。 ②、资金管理人未按公司资金管理要求导致货币资金被盗及丢失，公司其他员工营业款项、备用金及其他与公司公务有关款项被盗及丢失，由责任人全额赔偿，责任人未赔偿完毕的从每月工资及奖金中逐月扣除，对责任人每月只保留基本生活费用500元，直到赔偿完毕为止。同时每次处以责任人当月工资和奖金总额的罚款。 第十三条、银行结算凭证的管理： 1、支票及各种银行空白凭证的保管要求：对于购买到的空白支票、汇票等，出纳要分别按不同的开户账号详细登记支票类型、数量和起止号码，并在空白支票上加盖相应的银行账号。对于过期或其他原因整本作废