财务管理制度必威体育精装版MicrosoftWord文档.docVIP

三信公司财务管理制度 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度、负责日常财务核算，参与的经营管理。、根据资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。、负责公司各项财产的登记、核对，按规定计算折旧费用。参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。、负责公司现有资产管理工作。、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。负责公司员工工资的发放工作。、完成领导交办的其它工作。。完成董事、总经理交办的其他工作、组织编制公司成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。 、组织财会人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进行账务登记。 、加强财务监管，认真履行财务收支审批手续和费用报销制度、负责固定资产、流动资金及专项基金的管理，会同有关部门办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续。 、搞好会计核算，及时提供真实的会计核算资料；组织经济活动分析，编写经济活动分析报告，提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。 、审核年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。 、组织实施公司财务审计和会计稽核工作。 、认真完成领导交办的其它工作任务。 （1）公司各部门及各所属公司员工因公出差借款和临时业务借款（包括车辆维修和业务招待）需借用现金的，一律由借款人填写《借款单》，注明借款事由和借款金额，经上级主管、财务经理、财务总监签字审核后，报总经理或董事长批准后方可到财务部门办理相应的借款手续。 （2）借款核销要求：相关借款经办人借款办完事情后五个工作日内必须到财务部办理报销手续，余款交回。财务部每月末清理当月借款，逾期不报或欠款的，财务部门停发其当月工资，并有权从其工资中扣除。因业务需要或有特殊原因的应写书面说明，由总经理或董事长批准方可。借款人在第一次借款未清帐、未报帐时，原则上不得第二次借款。 （3）各部门借用现金5000元以下应提前1小时告知财务，超过5000元的用款提前一天告知财务。 3、职工薪酬管理规定 （1）项目部工人工资：每月定员内的薪金支出（含工资、社会保险费用、住房公积金、个人所得税等）在当月的26日前由项目核算员做好工资表后报经营部，由经营部在当月结帐日前组织工程部、安全部会签，然后报主管经理、财务总监审核签字，交由财务部汇总，按限额报总经理或董事长审批后，财务部门方可办理相应的支付手续。 （2）各部室、项目部管理人员工资：每月各部门将考勤表和工资表报人力资源部，由人力资源部审核后报主管经理和财务总监签批，然后按限额报总经理或董事长审批后，财务部门方可办理相应的支付手续。 （3）遇有人员增减变动，各单位、各部门负责人即时报人力资源部登记，人力资源部书面通知财务部门办理工资、保险结算。每个月人力资源部提供一份扣缴保险明细给财务部门，财务部门根据扣缴明细和保险缴款单进行核对每月的扣缴情况。 4、借支和职工工资以外的用款规定 （1）借支和职工工资以外的各项用款必须事先填写《用款申请单》，标明用途、金额、收款人信息，由经办人发起，部门主管（核真实性合理性）、财务主管（核金额及票据合法性）、单位主管、财务总监签字审核后，按规定报总经理或董事长批准，上述手续齐备后财务部门方可办理相应的付款手续。 （2）费用支出发生过程中原则要求两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。经办人应取得相应单据，如合约或协议、合法的票据等。如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不承担责任，由经办人自行负责。 （3）外单位和因私借款，原则上不允许发生，特殊情况必须经董事长批准，与借款人（单位）签定借款合同，约定借款时间、还款时间及违约责任等。 5.财务入帐报销管理规定： （1）物资采购报销： 各部门购入材料、物资等有形资产业务报销时应提供发票、物资入库单证明采购业务已完成。 如采购物资发生金额小于或等于《用款申请单》的金额，据实报销；如发生金额大于《用款申请单》金额，由经办人按用款流程重新签批。 未随同《用款申请单》但已取得各级领导签字的入库单和发票仅做为采购业务形成的负债进行挂帐处理，不做为向