资金贷与及背书保证处理程序.PDFVIP

大洋塑膠工業股份有限公司 資金貸與及背書保證處理程序 第一章 總則 1.目的：本公司若因業務需要，需將資金貸與他人，或健全 辦理背書保證之財務 管理及降低經營風險，均應依照本處理程序辦理。本程序如有未盡事宜，另依 相關法令之規定辦理。 2. 本公司之資金除有以下之情形外，不得貸與股東或任何他人： 2.1. 公司間或與行號間業務往來者。 2.2. 公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。上 短期融通資金之必要 者， 並應以合於下列情形之一者為限： 2.2.1. 本公司直接及間接持有 表決權之股份超過百分之五十之公司因業務 需要而有短期融通資金之必要者。 2.2.2.他公司或行號因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必要者。 2.2.3.其他經本公司董事會同意資金貸與者。 3. 本處理程序所稱背書保證係指對外處理： 3.1.融資背書保證：包括客票貼現融資 、為他 公司融資之目的所為 之背書或保 證以及 為本公司融資之目的而另開立票據予非 金融事業作擔保者。 3.2.關稅背書保證：係指為 本公司或關係企 業有關關稅事項所為之背書或保 證。 3.3.其他背書保證：係指無法歸類列入前各項 之背書或保證事項 。 3.4. 本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設 定質權、抵押權者。 4. 本公司得對下列公司為背書保證： 4.1.與本公司有業務往來之公司。 4.2. 本公司直接及間接持有 表決權之股份超過百分之五十之公司。 4.3. 直接及間接對本公司持有 表決權之股份超過百分之五十之公司。 4.4. 基於承攬工程需要之同 業間或共同起造人間依合約規定互保，或因 共同投 資關係由 全體出資股東依 其持股 比率對被投資 公司背書保證，或同 業間依 消費者保護 法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保者。 5. 本公司直接及間接持有 表決權股份百分之百之公司間，得為背書保證。 6.權責 ：財務部 7. 定 ： 7.1.子公司及母公司：係依證 券發行人財務報告編製準則之規定認 定之。 7.2. 業務往來：係指與本公司有進貨或 銷貨之行為者。 7.3.短期：係指 一年。但 公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準 。 7.4. 公告申報 ：係指輸 入金融監督管理委員會指 定之資訊申報網站 。 7.5.出資：係指 本公司直接出資或透過持有 表決權股份百分之百之公司出資。 7.6.融資金額 ：係指 公開發行公司短期融通資金之累計餘額 。 7.7.淨值 ：係指證 券發行人財務報告編製準則規定之資 產負債 表歸屬 於母公司 1 OF-PR-08 大洋塑膠工業股份有限公司 業主之權 益。 7.8.事實發生日 ：係指 交易簽約日 、付款日 、董事會決議日或 其他足資確 定交 易 對象及 交易金額 之日等日 期孰前者。 8.相關 文件：公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則 、本公司印信管理辦 法。 第 二章 資金貸與他人 9.資金貸與總額及個別 對象之限額 ： 9.1. 本公司資金貸與他人之總額 以公司淨值百分之四十為限。 9.2.與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額 以不超過雙方間業務往 來金額 ，並不得超過公司淨值百分之二十為限 ，總額 不得超過公司淨值之 百分之四十 ，貸與期限以七年為限。上 業務往來金額係指雙方間 進貨或 銷貨 金額孰高者。 9.3.有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額 以不超過公司淨值百分 之二十為限，短期融資總額 不得超過公司淨值之百分之四十。 9.4. 本公司直接及間接持有 表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與 時 ，個別資金貸與金額 以不超過公司淨值或實收資本額較低者之百分之二 十