天邦股份：湖南金德意油脂能源有限公司审计报告.pdf

湖南金德意油脂能源有限公司 审计报告 天职业字[2015]15364 号 目 录 审计报告 1 2015 年 1- 11 月财务报表 3 2015 年 1- 11 月财务报表附注 15 审计报告 天职业字[2015]15364 号 湖南金德意油脂能源有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南金德意油脂能源有限公司 （以下简称“湖南金德意”）财务报表， 包括2015 年 11 月30 日的资产负债表及合并资产负债表，2015 年1-11 月的利润表及合并利 润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是湖南金德意管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，湖南金德意财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了湖南金德意2015 年11 月30 日的财务状况及合并财务状况以及2015 年1-11 月的经营成 果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 1 [此页无正文] 中国注册会计师： 张居忠 中国·北京 二○一五年十二月十四日 中国注册会计师： 周春阳 2 合并资产负债表 编制单位：湖南金德意油脂能源有限公司 2015年11月30日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产 货币资金 3,954,472.41 26,722,217.24 六、1 △结算备付金 △拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,041,408.72 1,659,106.58 六、2