互联网金融动态审计预警机制研究——以P2P网贷为例.pdfVIP

朱家稷，等：互联阿金融动态审计预警机制研究 财务 ·金融 互联网金融动态审计预警机制研究 以P2P网贷为例 朱家稷 ，徐晓飞，丁 桦 (青海民族大学，青海 西宁 810000) [摘要] “互联网+”使互联网金融得到迅速发展 ，互联网金融的健康发展离不开审计功能的充分发挥。我国对于持续 性审计和审计 “免疫功能”已经提出很长时间，并得到银监会、审计署和政府监管部门的提倡，但并没有真正充分运用起来， 如果能利用审计的 “免疫系统”功能为互联网金融建立一个动态预警系统，并在外界保障措施的维护下，形成一个持续有效 的预警机制，对互联网金融风险进行动态及时的发出预警信号，势必形成有力的保障来为互联网金融的健康发展保驾护航。 [关键词]互联网金融；预警机制；P2P网贷 [中图分类号]F830．9 [文献标识码 ]A 引言 券界，互联网金融被分为三大类业务板块。第一类是利用互联 网进行交易支付类的业务，包括银行的互联网支付清算以及各 互联网金融对我们的影响越来越大。大到公司融资，／J,N 企业利用互联网建立的第三方支付平台公司；第二类是互联网 生活琐事，比如第三方支付功能，如支付宝，可 以很方便快捷 中介类的业务，包括P2P网络借贷、众筹以及利用大数据进行 地支付，在这上面有很多附加的功能，比如购买机票 、缴纳水 征信、授信类等业务；第三类是互联网理财媒介类的业务，包 电费、燃气费、固话宽带等；余额宝可以让我们直接投资基金； 括互联网理财服务和互联网指导交易服务。 另外，互联 网金融的发展，也显示了它的聚集分散资金能力 ， 比如众筹和P2P借贷，在一定程度上给予中小企业筹资帮助。 2 互联网金融风险 在互联网金融给我们提供方便的同时，相应的风险也随之到来。 2．1 经营管理风险 网上出现很多投资平台，以高额的利息率吸引人们注册、投资， 2．1．1担保体系不健全。在存在行业准则和规范缺失情况下，一 有些平台为了吸引客户 ，只标注 “年化收益率 13％”、 “年化 些互联网金融企业的资金担保更是形同虚设。比如P2P网络借 收益率最高 16％”等宣传标语，但里面的风险却只字未提，甚 贷业务。一部分风险来 自于借款人可能提供虚假的担保资料， 至标注 “零风险”；不仅如此，还出现一些欺诈事件，在 网络 另一部分风险来 自于P2P平台为了把款项高利贷出，而给借款 平台筹资高分红模式下进行传销式吸入资金，使很多人上当受 人提供宽松的政策，甚至忽略担保资料的真实性。 骗。审计，具有 “发现”、 “应对”、 “防范”等一系列监督 2．1．2虚假宣传。一些互联网金融企业为了吸引投资者，故意以 功能，建立互联网金融动态审计预警机制，能及时为互联网金 高回报利率吸引投资者 ，加上同行业的竞争，这种夸张的宣传 融参与者提供预警信号，随时掌握风险大小，保障投资者的利益，