税法实务课程进程表.docVIP

税费计算与申报实训进程表 第次 周次 学时 项目名称 实训目标 实训任务 任务实施 1 1 2 纳税人税务登记 能在法定的时间内向税务机关办理开业登记/掌握办理开业登记的时间、程序及提交的资料 教师介绍办理税务登记的要求，学生进行模拟登记 训练： 利用希瑞斯公司的筹建活动填制税务登记表，以税务登记表填制的时间是否合法，内容是否完整、正确为标准进行打分，并作为一次平时成绩进行考核 作业：请同学们查阅相关资料。了解企业投资筹建直至开业的程序及操作手续 2 1 2 纳税人的初始申报及发票的申领 能在法定时间内向税务机关办理初始申报及发票申领/掌握办理初始申报、发票领购的时间、程序以及提交的资料 教师介绍如何申领发票，学生准备相关资料 训练： 利用希瑞斯公司的筹建活动完成初始申报及发票领购工作 3 2 2 一般纳税人应纳税的计算(I) 能计算增值税一般纳税人的应纳税额/①理解增值税的含义②理解一般纳税人与小规模纳税人的区别③掌握一般纳税人应纳税额的计算公式 教师介绍一般纳税人的条件，学生进行一般纳税人认定申请 请同学们熟悉增值税一般纳税人申请认定程序 4 2 2 一般纳税人应纳税的计算(Ⅱ) 能计算增值税一般纳税人的应纳税额/①理解增值税的含义②理解一般纳税人与小规模纳税人的区别③掌握一般纳税人应纳税额的计算公式 教师介绍一般纳税人应纳税额的计算，学生进行计算 训练： 利用希瑞斯公司涉税业务，完成增值税一般纳税人应纳税的计算，根据计算结果进行考核作为平时成绩 5 3 2 增值税的出口退税 能处理增值税的出口退税/①了解出口退税的基本条件和政策②掌握出口退税的处理方法 共同办理出口退税业务 对希瑞斯公司所发生的出口业务，能依据出口单据办理退税申请 6 3 2 增值税的会计核算 能完成增值税的账务处理、基本掌握增值税涉税业务的会计处理 共同处理涉税业务 训练： 根据双利实业有限责任公司的增值税业务编制涉税会计凭证，重点考核增值税专用发票的填写是否规范，基本账簿能否登记 7 4 2 增值税的纳税申报 ①能汇总、分析财务数据②能分析纳税申报表各项目及相互关系③能准确编制纳税申报表/①掌握财务数据与税收的关系②掌握对相关数据调整的法律依据③掌握增值税纳税申报的操作规范及增值税纳税申报表的填制方法 完成增值税纳税申报表的填制 运用希瑞斯公司业务，要求学生完成增值税的纳税申报，编制纳税申报表。作业：P44综合题 8 4 2 消费税应纳税的计算 能计算销售、自产自用、委托加工和进口环节消费税应纳税额/①了解消费税的含义及征税范围②理解消费税与增值税的关系③掌握消费税的计算公式 学会消费税的计算 作业：P62计算题1和2 9 5 2 消费税的纳税申报 学会填制消费税纳税申报表及税款缴款书/掌握消费税纳税申报表的填制方法 完成消费税纳税申报表的填制 训练： 根据希瑞斯公司的消费税业务编制涉税凭证，以会计凭证和应交税金明细账填制纳税申报表和税款缴款书并进行展示，作为一次平时成绩 10 5 2 消费税的出口退税 基本能处理消费税的出口退税/掌握出口退税的法律规定 完成消费税的出口退税业务 能计算消费税的出口退税 11 6 2 营业税的计算 能计算不同行业纳税人的应纳营业税额/①了解营业税的征税范围②理解营业税与增值税的区别③掌握营业税计税依据的确定及营业税的计算公式 介绍掌握营业税的计算 根据希瑞斯公司发生的经济业务，考核学生对毕—位发生的经济业务能否迅速分辨出是增值税业务还是营业税业务 12 6 2 营业税的纳税申报 完成营业税纳税申报/掌握营业税纳税申报的程序及方法 完成营业税纳税申报表的填制 运用希瑞斯公司的营业税业务要求，学生完成营业税的计算、会计凭证的填制、明细账的登记、纳税申报表的填制。根据计算是否准确，凭证格式是否规范，金额是否正确，明细账登记是否完整，纳税申报表填写是否规范、完整为标准打分，并作为一次平时成绩考核。展示编制好的纳税申报表 13 7 2 城市维护建设税和教育费附加的计算与纳税申报 结合增值税、消费税、营业税完成城建税和教育费附加的纳税申报/①了解城市维护建设税和教育费附加的特点及征税范围②掌握城市维护建设税、教育费附加的计算方法及纳税申报 完成城市维护建设税、教育费附加的计算及纳税申报表的填制 讨论： 城市维护建设税为什么是附加税? 训练：根据前面已处理过的增值税、消费税、营业税纳税资料，要求学生完成城市维护建设税和教育费附加的计算，根据结果编制纳税申报表，并展示 14 7 2 关税的计算 能计算关税/①了解关税税率的种类②掌握进口货物关税完税价格的确定 介绍掌握关税的完税价格 根据希瑞斯公司的进口业务，提供进口贸易单据、保险单据等相关资料，要求学生能正确确定关税完税价格并计算出进口关税