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信用管理师国家职业资格考试远 程 培 训 中国就业培训技术指导中心 人力资源部职业技能鉴定中心 中国市场学会信用工作委员会 《信用管理师（基础知识）》 第六章 企业信用风险转移 授课教师：陈莉萍 本章要点 企业信用风险转移的目的和时机 企业信用风险转移的方法和渠道 企业如何选择相关专业机构转移信用风险 第一节 企业信用风险转移概述 一、企业信用风险转移的必要性 信用风险--客户违约的可能性 2008年，国内企业在出口收汇环节面临的违约率创下历史纪录，增加了近2倍。企业在运用信用扩大市场、争取盈利的同时，需要关注信用风险 事前的积极防范和事后的风险转移都是风险控制的重要手段。常见有预防、分散、转稼、对冲、保险、补偿等方式 事前防范：客户资信调查、客户信用分析和评估、客户资信管理、信用政策、显性激励机制等。 事后风险转移:利用客户提供的担保条件实现授信方风险的转移，即债权担保；利用第三方的有偿服务，如保理、信用保险。 二、企业信用风险转移的目的与时机 目的：减少未来结果的不确定性的出现。通过对不确定性分析和预估，用确定的当前成本抵消未来的不确定风险，使支出和结果均在可预测和控制的范围内。 债权担保：确保债务的履行，减少信用风险；增加有效销售，转移信用风险。 保理：灵活调节现金和应收账款之间的平衡。风险保障 、竞争力的付款条件 、获得现金 、减少管理应收账款的费用。 信用保险：有效解决企业和客户之间的信息不对称。安全收汇、预知风险、融资支持、优惠付款条件、信用机构追款。 时机：企业自身或客户经营的不确定性因素增加， 有可能加大信用风险并对企业带来损失时。需要权衡信用风险、担保费用、业务利润 三、企业信用风险转移的方法与渠道 债权担保--利用客户提供的担保条件来实现授信方风险的转移 定金：买方预先支付占货款一定比例的现金，部分转移信用风险。 保证：第三方担保债务人付款。从债务人转移到保证人或者债务人与保证人同时承担清偿债务责任。 抵押：买方或第三方提供一定数量的财产作为付款担保。债权人有权依法以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 质押：买方或第三方将财产移交给债权人占有。债权人有权依法以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 留置：对占有的债务人财产进行留置直到债务人所欠的债务全部还清时再返还债务人。适用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等 特殊担保：所有权保留指一方当事人向另一方当事人转移标的物的占有时仍标的物的所有权。票据保证是票据债务人以外的第三人承诺担保汇票债务或者本票债务而在票据上签名的行为。 保理---利用第三方的有偿服务来规避风险 保理：1988年5月，国际统一私法协会《国际统一私法协会国际保理公约》规定：保理是指卖方/供应商/出口商与保理商之间存在的一种契约关系，根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款的所有权转让给保理商。 1、保理业务是保理商与以赊销方式出售商品或提供服务的卖方之间的一种契约行为，提供资金融通、销售分类账管理、应收账款催收及买方信用担保的综合性金融服务。 2、保理商在核准的信用额度内承担坏账风险损失，可以提供贸易融资，与T/T相比风险小，与信用证相比成本低。 信用保险---利用第三方的有偿服务来规避风险 信用保险：以商品销售和货币借贷中债务人的信用为保险标的，以债务人到期不能履行契约中的债务清偿义务为保险事故，由保险人根据权利人的要求担保被保证人信用的保险。信用保险是商品经济中债权人为保障自己的利益不受债务人的信用危机损害而采取的一种保险手段。 信用保险可分为国内信用保险、出口信用保险和投资保险。 第二节 企业与专业机构 一、保理 国际保理机构：起源于19世纪的美国、欧洲。 最大保理商的组织国际保理商联合会（FCI） 国内保理机构：20世纪80年代引入中国 二、保险 国际保险机构：1919年，英国出口信用担保局成立 1934年，伯尔尼协会成立 国内保险机构：2001年，中国出口信用保险公司成立 三、担保 商业性担保机构 政策性担保机构 四、商账追收 国际商账追收机构 委托专业追账机构催收账款，要注意追账机构的资质，追账覆盖区域，选择类型合适的追账机构。 国际追账成功率主要与欠款客户所在国家/地区的环境、账龄和账的质量有关。大型追账机