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单位结算柜面业务 主讲人:金银实 单位结算业务 账户管理 档案及账户年检管理 印鉴管理 不动户管理 对账管理 收付款业务 特殊业务 账户管理 开立结算账户 一、基本规定 开户银行必须对存款人提交的的开户资料进行真实性、完整性、合规性审查，客户部门按“了解你的客户”原则，确定客户真实身份及对开户资料的真实性负责并在《开户申请书》上签署意见（开户资料复印件逐份加盖“与原件核对一致”）。会计人员主要负责开户资料完整性、合规性的审查。 账户管理 单位申请开立银行结算账户,由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。授权书中应对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容做明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位负责人签章。 账户管理 银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订《银行结算账户管理协议》，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。 账户管理 二、开立各类账户应注意的问题 《开户申请书》所填写的要素与开户证明文件上记载的内容一致。 存款人应在《开户申请书》上加盖公章，公章单位名称应与开户证明文件上记载的单位名称一致，单位名称较长的，可以使用规范化简称，但须在《银行结算账户管理协议》上就相关事项及责任予以约定。 账户管理 存款人有上级法人或主管单位的，应当填写上级法人或主管单位的相关信息, 有关联企业的应填写关联企业的名单。 客户提供的营业执照、代码证、批文等资料必需是正本且应在有效期限内，国（地）税登记证已办理年检手续。 银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 账户管理 法定代表人或单位负责人直接办理的，或是授权他人办理的对其出示的身份证件通过非接口进行联网核查查询确定客户的真实身份。 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 基本账户销户后重新开立基本存款帐户的应在销户日的10个工作日内办理。 账户管理 省直行政事业单位（省直预算单位）开立账户时需经账政厅审批。 账户管理 1、基本存款账户 存款人为从事生产、经营活动纳税人的，向开户银行提交国税、地税登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的，应出具相关证明。 村民小组开立基本存款账户时应撤销原在村民委员会或村经济合作社账户下设立的专户。 账户管理 2、一般存款账户 一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户行(指同一营业机构)开立。 临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立一般存款账户。 该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 账户管理 3、专用存款账户 同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。 其他专项资金需开立专用存款账户，需提交法律、法规、或县级以上政府部门的文件。 申请开立专用存款账户须填明资金性质。 临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用存款账户。 账户管理 存款人可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户。 附属的非独立核算单位或派出机构因收入汇缴资金和业务支出资金需要开立专用存款账户的，其账户名称应使用隶属单位的名称。 存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，《开户申请书》填写的账户名称为“单位名称后加资金性质”。 账户管理 4、临时存款账户 存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款账户,不得开立其他银行结算账户。 存款人在异地从事临时经营活动的,只能在临时活动地开立一个临时存款账户。 建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同数的临时存款账户。 账户管理 财政预算单位不得开立临时存款账户。 开立临时存款账户应填写账户有效日期，有效日期应当根据开户证明文件的期限确定，最长不得超过2年。 异地建筑施工及安装单位、异地从事临时经营活动的单位还须填写基本存款账户许可证的核准号。 临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。临时存款账户超过有效使用期限后不得办理资金收付。 账户管理 5、个体工商户账户 个体工商户，应出具个体工商户营业执照及个人有效身份证。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号一致；无字号的个体工商户, 账户名称由“个