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资金清算岗位培训教材 目录 第一章 概论 2 一、清算的概念 2 二、银行资金清算的特点 3 三、清算业务在银行业务中的意义和作用 3 四、银行资金清算的内容 4 五、银行资金清算的方式 4 六、银行资金清算的体系 5 七、清算系统简介 6 八、主要清算系统 12 第二章 基金清算 22 一、基金清算中的一些基本概念 22 二、开放式基金的清算原则 23 三、开放式基金的交易时间 23 四、基金业务运转流程 24 五、基金资金运转流程 28 六、开放式基金认购/申购清算会计分录 30 七、开放式基金赎回、分红清算会计分录 30 八、基金清算报表 30 九、基金业务操作风险点和控制点 30 第三章 银联清算 31 一、概述 31 二、手续费和网络服务费 32 三、品牌费 32 四、与银联的资金清算 33 五、总行与各分行的资金清算 33 六、银联差错处理 33 第四章 SWIFT电讯 35 一、电讯与清算的关系 35 二、主要电讯工具介绍 36 三、SWIFT银行识别码（BIC一BANK IDENTIFIER CODE） 36 四、双边密押（Bilateral Key Exchange） 37 五、SWIFT电文格式分类（MESAGE TYPE） 37 六、STP（STRAIGHT-THROUGH PROCESSING）法则 37 七、哪些字符可以在SWIFT报文中使用 37 八、域（Field）格式的说明 38 九、日期、货币及金额的表示方法 38 十、重点报文介绍 38 第一章 概论 一、清算的概念 （一）清算的发展 1、原始社会食物分配产生了清算的种子 原始社会当产生群体性狩猎时，食物进行分配，其实是根据每个人的需要和他在团体中所起的作用进行衡量的。换句话说是对其在团体中所建立的功勋得到他所应有的报酬。因此，可以说是最简单地食物分配具有清算的意义。 2、食物交换是清算产生了萌芽 当团体内部和以后发展到团体之间产生了食物的交换，这种交换是交换双方都自认为公平对等的。原始的“对等”实物交易产生，是使分配的内涵产生了清算的萌芽。它的概念可以这样解释：清算是物品对等交换的实现。 3、一般等价物的产生是清算生成了小苗。 在团体之间的交换发展到一般等价物交换的时期，原始货币的产生，产品之间的“对价”交换实际上是简单清算的产生。是清算概念小苗的自然长出。它的概念可以这样理解：清算是商品交换通过“对价”等价物实现买和卖的过程。 4、货币的产生是清算小苗变成小树的过程 货币的产生是一个过程，在货币产生以后，人们以黄金作为一般等价物进行商品交换，用货币支付商品的价款。也就是通过商品与货币的对价交换，完成整个交易过程，换句话说，通过货币给付实现商品的转移。清算渗进了货币的内涵。简单的树状产生了。这时清算的概念可以这样理解：清算是商品交换的对价通过货币表现和货币结算实现的过程。 5、银行的发展是清算具有现代意义。 银行的产生，使商品交换更具完善，由商品所有者之间的资金往来，通过银行这个社会簿记机构实现。使清算具有现实的意义。 （二）清算的概念 清算是在一定社会生产力条件下的一定经济行为所引起的，以货币对价衡量的计算和清结。从动态上讲，是商品和服务交换者结束交易和转让，收回债权，清偿债务，处理和分配财产等行为的总称。 在银行产生了以后，银行参与社会商品的交换，在资金清算中又充当了重要的角色，即企业的资金清算只有通过银行才能最后实现。而在整个过程中企业的资金清算变得简单化了，原先与不同的对家进行清算，现在只要通过银行就可以实现。货币结算也社会化。而银行的资金清算在整个社会商品交易（包括劳动服务）的资金清算发挥了越来越重要的作用。 银行清算，实际上指的是银行资金的清算，是银行由于票据结算和银行本身经营业务往来需要的计算和清结行为。广义的清算包括了账务资金清算和货币现金清算等。狭义的清算指账务资金清算即不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务，通过票据、划拨报单或其他电子转移方式来清偿头寸的行为。本教材所述银行资金清算是狭义的清算，主要指我行系统内资金清算、与境内同业（包括与人民银行）清算以及与境外代理行之间的清算。 （三）清算工具 银行资金清算是通过其不同的清算工具来实现。常见的清算工具是结算手段。如商业汇票、银行汇票、支票、银行本票、信用证、银行卡等工具实现资金清算。这些是为商品交易服务的。还有的清算工具还可以服务于非商品交易的，如，证券交易清算，不同货币兑换清算。银行提供的服务清算，如存款、贷款、汇款。还有如证券托管业务清算、抵押贷款清算等等。 二、银行资金清算的特点 银行资金清算通过中央银行或头寸清算银行来进行，属于银行之间的货币资金划拨行为。 （