宁夏格瑞精细化工有限公司审计报告及财务报表2015年升华拜克.PDFVIP

宁夏格瑞精细化工有限公司 2015 年1-3 月份 财务报表附注 宁夏格瑞精细化工有限公司 2015 年1-3 月份财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 宁夏格瑞精细化工有限公司 （以下简称“公司”或“本公司”）系由宁夏联创轻纺发展 集团有限公司、浙江拜克开普化工有限公司、上海开普精细化工有限公司和自然人王志祥共 同出资设立。公司的企业法人营业执照注册号：640221200007337，于2005 年11 月16 日在 平罗县工商行政管理局注册登记，注册资本为3,000 万元。经历次增资和股权转让，公司注 册资本变更为5,000 万元，公司股东变更为浙江升华拜克生物股份有限公司和宁夏联创轻纺 发展集团有限公司。 (二)经营范围 本公司经营范围：农药(以农药生产批准证书为准)，精细化工产品，其他化工产品(不 含国家专项审批项目)生产、销售。 二、财务报表的编制基础 本公司2015 年1-3 月发生亏损-1,056.05 万元，截至2015 年3 月31 日，累计亏损-2,886.75 万元，流动负债总额高于流动资产总额4,299.65 万元，且目前处于停止生产状态。本公司控 股股东及管理层高度重视公司持续经营问题，拟通过各种方式，包括但不限于控股股东拟出 售其股权、与他人合资或合作、进行资产和业务的整合等，以改善本公司资产质量、提高盈 利能力，增强可持续发展能力。 本公司仍以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定( 以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，编制财务报表。 三、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 财务报表附注 第1 页 宁夏格瑞精细化工有限公司 2015 年1-3 月份 财务报表附注 (三)营业周期 本公司以一年12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六)外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2 ． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (七)应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 财务报表附注 第2 页 宁夏格瑞精细化工有限公司 201