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常见问题 采购/存货暂估余额不平 两个模块的暂估入库余额表对“暂估”与“结算”的确认时点不同，所以可能存在两个表不符的情况： ⑴ 采购管理中采购入库单保存后即为“暂估”，在采购暂估余额表中就会体现；而存货核算对未结算的采购入库单记账后才认为是“暂估”，在存货暂估余额表中体现； ⑵ 采购入库单与发票结算后，采购系统即认为是“报销”，而存货核算只有在“结算成本处理”后才认为是“报销”，所以当采购进行入库而存货没有记账时 或 采购已结算而存货没有结算成本处理时，两者都会不同。 ⑶ 对于部分结算的单据，暂估方式为月初回冲和单到回冲的，如果先记账，然后当月再部分结算，则当月存货是不可以进行结算成本处理的，此时采购认为未结算的部分是暂估，但是存货则认为整张单据都是暂估（U8.7X可处理本月先记账后部分结算的情况）。 用友U8存货核算培训财务软件，erp系统，用友上海企通软件有限公司 内容概要 系统介绍 基本概念 选项设置 日常业务 存货核算专题 报表查询 存货核算常见问题 系统介绍 存货核算是用友ERP-U8管理软件的主要组成部分，存货核算可分为工业版存货核算与商业版存货核算。 存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映与监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。 存货核算提供以下功能：? 提供按部门/仓库/存货核算功能。 提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。 为不同的业务类型提供成本核算功能。 可以进行出入库成本调整，处理各种异常。 方便的计划价/售价调整功能。 存货跌价准备提取、满足企业管理需要。 自动形成完整的存货账簿，功能强大的查询统计功能。 符合业务规则的凭证自动生成。 内容概要 系统介绍 基本概念 选项设置 日常业务 存货核算专题 报表查询 存货核算常见问题 基本概念—核算方式 按仓库核算 按仓库设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本。即不同仓库，相同存货可按不同计价方式核算成本。即按用户在仓库档案中设置的计价方式进行核算。 按部门核算 按仓库中的所属部门设计价方式，并且相同所属部门的各仓库统一核算出库成本。即不同部门，相同存货可按不同计价方式核算成本。即按用户在仓库档案中设置的部门计价方式进行核算。 按存货核算 通常情况下，企业应按存货进行核算。按存货核算，则无论部门或仓库，相同存货按相同计价方式核算成本。即按用户在存货档案中设置的计价方式进行核算。 基本概念—核算方式 假设期初结存为0，本期收入如下： 本期发出如下： 则，按仓库核算=（9.00）/（10.00）= 0.90 按存货核算=（11.00+9.00+10.00）/（10.00+10.00+10.00）= 1.00 按部门核算= （9.00+10.00）/（10.00+10.00）= 0.95 基本概念—计价方式 全月平均法 期初存货数量与本期各批收入存货的数量为权数，去除本月全部收货成本加上月初存货成本，计算加权平均单位成本，据以对存货进行计价。 （期初结存金额＋本期入库金额－本期有成本出库的金额） 平均单价= （期初结存数量＋本期入库数量－本期有成本出库的数量） 则，全月平均单价 = （10.00*10.00+5.00*9.00+10.00*11.00）/（10.00+5.00+10.00）= 10.20 基本概念—计价方式 移动平均法 对存货按照实际成本进行会计核算的企业，领用或发出的存货，可以采用移动平均法进行成本核算。 每次收货后，立即根据库存存货总数量与总成本，计算出新的平均单位成本的一种方法。 则， 03.02发出单价 = （10.00*10.00+5.00*9.00）/（10.00+5.00）≈ 9.67 03.05发出单价 = （10.00*10.00+5.00*9.00-2.00*9.67+10.00*11.00）/（10.00+5.00-2.00+11.00）≈ 10.25 基本概念—计价方式 先进先出法 先进先出法是假定存货的流转顺序采取先收入的存货先发出，并根据这种假定的成本流转程序计算确定发出存货与期末存货的成本。经营活动受存货形态影响较大或存货容易腐败变质的企业，一般采用先进先出法来确定其成本。 后进先出法 后进先出法与先进先出法相反，以后收入的存货先发出