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浅谈租房提取住房公积金风险防范措施【摘 要】租房是职工解决住房的有效途径之一，住房公积金作为职工的住房储金，各地陆续出台租房可提取住房公积金的政策支持职工租房，但政策风险点却没有准确把握，该文从各地租房提取住房公积金做法方面总结风险点，提出控制风险的措施，重构租房提取制度。 【关键词】住房公积金；租房；风险 一、目的和意义 租房是职工解决住房的有效途径，目前政府对于特殊困难群体还提供公租房、廉租房和实物配租、租房补贴的经济租赁房，有力推动住房保障体系的完善，保障群众的住房权益。《住房公积金管理条例》指出住房公积金是职工缴存的长期住房储金，规定房租超出家庭工资收入规定比例的职工可以提取公积金账户内的存储余额。住房公积金制度对租住公租房、廉租房、经济租赁房职工提供可提取住房公积金的政策支持，市场租房也是租房体系的组成部分，是职工解决住房的合理手段，因此，通过市场租房的职工也应成为住房公积金制度的支持对象。 目前多数城市除了租住保障性住房允许提取住房公积金外，市场租房也允许申请提取住房公积金，但由于某些客观因素的存在，市场租房提取住房公积金成为一些不法中介诱导职工骗提住房公积金的方式，对住房公积金制度造成一定的负面影响，同时成为住房公积金漏出的渠道，如何在现有的客观条件下防范租房提取住房公积金风险，是已经推出和即将推出该制度的住房公积金主管部门首要解决的问题。 二、各地租房提取住房公积金现状 综观东中西部各主要城市租房提取住房公积金的实施方案，大致包括三部分：一是租房提取住房公积金条件，各城市基本上都要求申请租房提取公积金的职工没有住房，没有住房公积金贷款，房屋月租金应超过职工家庭月收入的一定比例；二是租房提取住房公积金提取金额，各地允许申请提取金额的规定各异，有规定提取人范围的、有规定提取限额的，但都规定不能超过已支付的房屋租金；三是租房提取住房公积金提取凭证，各地提取凭证大同小异，主要包括房屋租赁合同、租房发票、房屋租赁登记备案等。表一是主要城市租房提取住房公积金政策一览表。 三、风险分析 通过对各地租房提取实施方案归纳总结后，可得出租房提取主要存在以下两个风险点： 1、提取金额合理性 职工支付房租申请提取公积金，主要考虑的是租金的合理性，也即提取金额的合理性。我们认为职工的提取金额与职工收入，租金，房屋面积，账户余额，租房年限有关，通过主成分分析找出影响提取金额的关键性因素下面我们以某市租房提取数据为例，通过SPSS软件计算出解释的总方差表和成分矩阵表。 从解释的总方差可知租房提取金额由2个主成分解释，由成分矩阵可知，主成分1包含的指标有缴存基数、月缴额，主成分2包含的指标有月租金、租房月数。由于缴存基数、月缴额反映了职工工资收入情况，我们可以把主成分1确定为职工收入指标。由于月租金、租房月数反映了职工支付租金情况，我们可以把主成分2确定为租金指标。因此，我们认为职工提取金额与职工收入和租金密切相关，只要找到职工收入、租金与提取金额的关系，就能控制提取金额的合理性。 2、提取凭证能否反映职工租房行为的真实性 职工租房后，租房发票、租房登记备案等租房凭证由税务、房管局、街道办等部门出具，由于房屋租赁市场没有统一的规范，凭证出具部门无法核实租房行为的真实性，实际操作中职工只要交纳规定的费用，不论租房行为是否发生都能从相关部门获得合法的租房凭证。由于客观原因，因此，职工是否发生租房行为是不能准确核实的。 四、风险防范措施 从以上分析可知职工租房提取住房公积金的风险包含两种，一是可通过制定限制性措施控制提取金额的可控风险；二是不能通过任何管理措施核实职工租房行为真实性的不可控风险。本文从如何防范该两类风险的角度，重新构造租房提取住房公积金制度。 1、使提取金额合理化。从风险分析可知提取金额与职工收入和租金密切相关，因此，本文认为合理化标准应包括两点，职工支付房租不能超过职工收入和职工房租不能脱离租赁市场租金水平。首先，由于房租只是职工收入的一部分，一方面为了支持职工通过租房解决住房，另一方面为了增加职工的可支配收入从而提高职工的生活质量，同时也兼顾住房公积金的使用率，可规定租金超过收入一定比例的金额可以申请提取住房公积金；具体比例可综合考虑各地的生活水平、工资水平、租房市场情况及中心的资金使用率后确定，如上海规定月租赁费用超过家庭月收入20%的部分可以申请提取住房公积金。其次，在帮助职工通过租房解决住房的同时，还要防范资金被套取的风险，因此需要衡量月租金是否符合当地实际房租水平，可参考当地的住房租赁指导价，同时按照租房市场形成的不成文约定，房客一般预交3个月的房租，提取时最多只能取相当于3个月租金金额的公积金。 2、由于租赁市场不规范等客观因素，出具税票、房屋租赁登记