安徽省通源环境节能股份有限公司 关于前期会计差错更正的公.PDFVIP

公告编号：2017-009 证券代码：834778 证券简称：通源环境 主办券商：国元证券 安徽省通源环境节能股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。 安徽省通源环境节能股份有限公司 （以下简称“公司”）董事会于2017 年 4 月 26 日召开第一届董事会第十五次次会议，审议通过了《关于前期会计差错 更正的议案》，现对本次会计差错更正事项作出说明，具体情况如下： 一、本次会计差错更正事项及说明 1、2015 年5 月26 日，源通合伙以2.00 元/股的价格对公司增资2,000.00 万元，其中1,000.00 万元计入公司注册资本，1,000.00 万元计入资本公积。源 通合伙由公司实际控制人杨明和另外 14 名公司高管及员工共同出资设立，其中 杨明出资 1,518.00 万元，14 名公司高管及员工出资482.00 万元。根据《企业 会计准则第11 号——股份支付》的相关规定，14 名公司高管及员工通过源通合 伙对公司增资 241.00 万股属于授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。因此，根据 2015 年 10 月特定投资者对公司增资时的市盈率和源通 合伙增资时的每股收益，计算确定授予日公司股权的公允价值为 8.43 元/股， 需调增2015 年5 月管理费用和资本公积15,502,901.96 元。由于公司全体股东 以其享有的截止2015 年5 月31 日经审计的净资产折合股本7,200 万元，超过 股本数额部分的净资产额计入资本公积，所以本次差错更正对 2015 年 12 月31 日的未分配利润和资本公积没有影响。公司对上述前期差错采用追溯重述法， 影响2015 年度合并财务报表和母公司财务报表项目及金额如下： 2015 年12 月31 日/2015 年2015 年12 月31 日/2015 年度母 受影响的报表项目名称 度合并报表影响数 公司报表影响数 管理费用 15,502,901.96 15,502,901.96 未分配利润 — — 资本公积 — — 2、1999 年-2002 年间，股东杨明以实物出资372.29 万元（其中369.00 万 元计入实收资本，3.29 万元计入资本公积），股东杨宁以实物出资29.62 万元 （其中29.00 万元计入实收资本，0.62 万元计入资本公积）。鉴于上述实物出 资未履行评估手续，不符合《公司法》等相关规定，为规范公司股东出资，充 实公司注册资本，股东杨明、杨宁于2015 年5 月分别以现金372.29 万元、 29.62 万元向公司补充出资401.91 万元。上述股东对公司现金补充出资应计入 资本公积科目，公司于2015 年5 月将收到的上述股东出资款计提企业所得税 1,004,775.00 元后的差额部分计入未分配利润科目。公司对上述前期差错采用 追溯重述法，影响2015 年度合并财务报表和母公司财务报表项目及金额如下： 2015 年12 月31 日 2015 年12 月31 日/2015 年 受影响的报表项目名称 /2015 年度合并报表影响数 度母公司报表影响数 应交税费 -1,004,775.00 -1,00