中国中铁股份有限公司定期报告信息披露重大差错责任追究制度.pdfVIP

中国中铁股份有限公司 定期报告信息披露重大差错责任追究制度 第一条 为提高中国中铁股份有限公司（以下简称“公司”） 的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及 时性，加大对定期报告信息披露责任人的问责力度，提高公司信 息披露的质量和透明度，根据《上市公司信息披露管理办法》以 及中国证监会、上海证券交易所和香港联合交易所的有关规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指定期报告，具体包括年度报告、中期报 告和季度报告。 第三条 本制度所指定期报告信息披露重大差错，具体包括 如下情形： （一）财务报告违反《中华人民共和国会计法》、中国会计 准则/国际会计准则的相关规定，存在重大会计差错； （二）会计报表附注中财务信息的披露违反了中国会计准则 /国际会计准则及相关解释规定、中国证监会和上海证券交易所 及香港联合交易所发布的有关财务报告信息披露编报规则的相 关要求，存在重大错误或重大遗漏； （三）定期报告的其他内容违反了中国证监会、上海证券交 易所和香港联合交易所发布的有关定期报告信息披露的相关准 则、规定等，使定期报告信息披露发生重大错误或给公司造成重 大不良影响； （四）业绩预告、业绩快报与定期报告实际披露的相关数据 1 或指标存在重大差异； （五）定期报告编制和披露工作中因不及时沟通、汇报造成 重大失误或造成不良影响的； （六）监管部门认定的其他定期报告信息披露存在重大差错 的情形。 第四条 公司董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员 应当保证定期报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司法定代表人、财务总监和财务部门负责人应当保证定期 报告中的财务报告的真实、完整。 第五条 公司定期报告的编制和披露工作在董事会统一领 导下组织开展，董事会审计委员会、独立董事按照证券监管机构 及证券交易所的相关规定，在定期报告编制及披露过程中履行指 导与监督职责。 第六条 董事会办公室在董事会秘书领导下全面负责公司 定期报告编制的组织工作和披露工作，具体做好定期报告的预 约、编制的总体进度安排、报告内容的分工、编制过程中的总体 协调、报告的统稿、报告的形式审查以及向证券交易所的报送、 披露工作，并对其准确性和及时性负责。 财务部在财务总监的领导下统一组织编制定期报告中的财 务报表及与财务数据相关的内容，并对其准确性、完整性负责。 定期报告编制涉及到的公司业务部门及有关人员，应当按照 分工及总体进度安排编制定期报告的分部报告、提供满足要求的 2 基础资料，并对其准确性、完整性、及时性负责。 第七条 公司控股股东或实际控制人以及公司各子、分公司 应公司要求提供与定期报告有关的资料和数据的，应当对其所报 送资料和数据的准确性、完整性、及时性负责。 第八条 公司聘请的年度审计机构应当按照注册会计师执 业准则及公司确定的财务状况审计/审阅工作计划，勤勉尽责、 按时高质地完成审验工作，及时恰当出具审计/审阅报告，不得 无故拖延审计/审阅工作而影响公司定期报告的按时披露。 第九条 定期报告资料和相关分部报告的递交同时采取电 子和纸质两种方式。公司业务部门或第七、八条所涉及单位递交 的纸质版基础资料和分部报告须经部门/单位负责人签字并加盖 部门公章后送董事会办公室，同时将电子版发送至董事会办公 室；个人递交的资料或确认的信息，需本人签字确认。 董事会办公室应当将上述资料与定期报告一并归档保存。 第十条 定期报告编制完成后，董事会应对定期报告及相关 事项进行审议并形成决议。 公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意 见，明确表示是否同意定期报告的内容；如不同意定期报告的内 容或对其真实性、准确性、完整性无法保证或存在