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2011年度经营目标计划完成措施办法报告 接标单位：财务部 接标人： 2011年 1 月 9 日接 序号 项目 期望值 实现目标的具体步骤 实现目标的手段 资源支持 1 费用成本率 1、制定费用管理制度 2、对长途运费的监控。 3、中转费的控制。 4、提送货费的控制。 5、车辆燃油、车辆维修费的控制。 6、预算指标完成情况分析会。 7、纳入财务的绩效考核指标。 8、人力成本的控制 1、为了完成目标必须有配套的管理制度，针对实际情况制定费用管理制度，并严格执行和检查。 2、营运部门、发货站必须向总部提供长途车辆价格表，经营运部长审核后，分发各分公司财务部科股长进行监督控制，超出标准未经审批的不予报销,有效控制。 3、各分公司营运部门必须提供中转外部货运部的合同9留财务进行监控管理，并要求管线员在开单时必须在小单上注明中转目的地及预计中转价格。 4、各分公司财务科必须对提送货费的派车单据进行严格审查，凡手续不全的不予结算。各分公司对提送货费制订严格的结算考核方案，并备案财务进行监控，防止弄虚作假多付提送货费。 5、各分公司对车辆的燃油、维修费用实行表格化管理，月末结算燃油费时必须提供燃油费的使用明细表以及与油站结算数量报车辆管理处审核，并报相关部门审核后，符合预算内指标方可报销，超出预算的必须报总部企管部审批，否则财务不予报销； 6、每15天财务部门提供费用指标完成情况分析表，给相关部门进行分析，针对存在的问题及时提出措施，以便完成指标。 7、为了促进财务人员对费用指标的执行情况进行监督控制，将纳入考核范围。 8、财务部门严格按照公司的工资核算办法，控制人力成本。 各部门配合 2 利润率 11% 1、小单的审核。 2、全面预算的管理执行、监督及反馈。 3、指标的落实 1、各分公司财务严格对大小单进行审核，防止漏上大单，漏进收入现象造成利润降低。 2、制订预算管理制度，并按预算管理制度的条款执行，对超预算外指标的必须重新申请，否则财务不予办理。每月5日及时将各分公司及公司指标完成情况反馈企管部门进行分析及总结。 3、各分公司财务必须了解各自部门的考核指标，并对各项指标的执行情况进行监督反馈，对于违规和超预算费用严格把关不予报销。 各部门配合 3 回款率 60% 1、月结单位的控制。 2、账龄分析 3、客户的信誉评估 4、业务员收款的管理规定。 5、加快未收款单据的发放及催收。 6、要求营销部门对业务员实行表格化管理 1、按照应收账款管理制度，现对月结客户进行监督，对客户的信誉评估考核后方可月结，财务部门严格控制随意增加月结单位，谁开单谁负责。对于新增加的月结客户必须经营销部长审核签字后方可增加。 2、财务对无合同的月结单据，执行“谁开单谁负责”直接扣工资，杜绝无合同乱“月结”行为。 财务部配合营销部加大对回单管理方案的落实与执行，加快各种回单的畅快流通，加速资金的回笼。 财务每月末对客户及业务领单实行严格的账龄管理，按合同的付款期限进行预警汇报，对于超期不付款的及时采取措施后不能收回款项的，建议营销部门停止该客户的结款方式。 各分公司财务部门及时将单交业务收款，并跟踪检查。及时收缴。对于不按指标和规定及时收款和交款的应按规定处理，不予发放工资。 要求营销业务员建立应收账款明细台账，每月末与主管会计进行核对余额。 营销部 4 减账率 4.5% 1、对减账单据的审核 2、减账单据入账的要求 3、采取抽查式调查 4、表格式管理 1、关键由稽查员严格控制和审核。 2、财务部门严格对所报账的减账单据进行审核，对手续不全的减帐单据一律不得确认及入账，三级分公司必须将减账原始单据作为原始凭证，不另行装订，如经总部审核发现应及时处理。 3、稽查员和财务人员将不定期对减账单据采用询问调查式，与客户进行了解。抽查减账情况是否属实。 4、审核稽查员的减账情况表，通过表格记录随时了解减账情况及开单情况，针对问题提出整改意见。 运作部 5 坏账 5万 1、制定坏账管理制度 2、实行对应收账款进行月末盘点和对账制度。 3.、及时反馈 4、.应收账款收现保证率分析。 1、各分公司账务及各部门严格按照制度执行，违规造成损失，应按制度规定承担责任，并追究领导管理责任。 2、每月末实行应收账款盘点和对账制度，确保账实相符。3、每月末财务部门向营销部门提供各客户的账龄情况，对未收款单进行按账龄分类，分析拖欠原因督促营销部门及时收款。 4、.按期收款的客户不拖后收款，保证款项回收的时效性。 营运、营销部门 6 财务管理 全面提升预算管理水平 加强制度建设 加强对资金管理。 坏账的管理 加强会计基础工作 完善内部绩效考核 各项 在时间上，要将