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浅谈银行业不良贷款成因及处置措施一． 我国银行不良贷款现状 总的来讲，我国银行的不良贷款比例明显偏高，虽然近两年随着政府政策的扶持、在国有银行的股改上市过程中通过资产管理公司注资协助等手段加大力度对于不良贷款的消化清减工作，但是截至2010年年底后三类贷款还是有9.22％，距离商业银行健康发展的3-4％左右的不良贷款率仍然有很大的差距。 二． 国有商业银行不良贷款成因分析 1． 外部环境市场风险 经济周期是一个重要的因素。一个经济社会的经济发展会呈现出经济繁荣和经济萧条之间的循环波动，银行的不良贷款发生率也会随之波动。在经济繁荣的时间，借款人的获利能力普遍提高，并且有较好的预期，当期的财务状况优良，不良贷款发生率较小；而在经济萧条期则相反。所以在经济高速发展的时期，银行信贷对于将来的或有情况要做好充分的预警机制。 银行和其客户都处在宏观经济这个大的市场环境之中，宏观经济的各种经济政策的变化如：财政政策、货币政策、外汇政策等都可能引发不良贷款的生成。例如当政府采取紧缩的货币和财政政策时，造成企业总有效需求不足、产品滞销，财务状况发生恶化导致对应的银行不良贷款大量产生。此外，国有商业银行受政府的牵制还比较多，八十年代末期，指令性贷款和财政拨款性贷款在国有商业银行时有发生，对于这些贷款银行信贷部门失去了“话语权“，也为后来不良贷款的激增埋下了祸害。在商业银行机制逐步完善的今天，这些现象已经得到了很好的改善，但是存量的不良贷款仍然困扰着商业银行的业务人员。 2． 企业内部的信用风险 第一还款来源风险，第一还款即债务人本身的信用风险。每个借款企业都是在一个特定的行业中生存的，行业的政策和环境的很多不确定性导致了不良贷款的激发。例如上海新高潮（集团）有限公司，是一家主营木业的私营企业，近年来行业内“退林还耕”政策导致了新高潮在全国各地的贷款抵押物林场价值急剧减少，造成了不良贷款的最终形成。此外，企业的对于产品上下游依赖性也是成因之一，一般而言，产品的供应商和客户群越多元化，其贷款风险受他方变化影响也就越少。银行在审核贷款时，尤其要注意企业原料或上游产品均来自一家或两家企业的情况，这样导致风险集中以致不良贷款的形成。再者，我们从微观经济学里知道，任何产品在市场上一般都存在替代品，产品技术含量低，工艺简单的产品就会存在很多替代品。对于替代率高的产品企业，尤其要关注其长远的可持续发展能力，只有技术的不断推陈出新，不断的高附加值产品出现，企业才会有生命力，财务状况才会有保障，否则一时的兴盛很可能是不良贷款的祸源。 第二还款来源风险，第二还款即担保或者抵押的信用风险。担保和抵押是银行防范风险的重要措施，在任何时候，银行持有的担保或者抵押权益都必须大于未偿还的贷款本息和追索时所发生的一切费用之和。除了全额货币、政府债券质押、银行承兑汇票贴现质押，全额保证金承兑、银行保函、备用信用证担保等业务可以放松对借款人的要求外，银行在操作其他任何融资形式，都要严格审核担保条件和抵押状况。对于抵押物要实地考察并请专业公司评估价值，抵押物的权属要去房产等部门核验校对。严格控制抵押贷款的贷款成数，确保抵押物能覆盖抵押款项，对于像汽车抵押消费贷款这种快速消耗品，更要从实际使用损耗预期来设计抵押贷款的成数，对于房屋抵押贷款，要充分考虑政府房地产政策的变动和将来不动产市场的不可预测性，坚守规定的成数，不多贷，并协助客户做好贷款保险工作。在处理担保贷款时要严格审核担保企业的资质和财务状况，尽量避免一切可能情况下的连环担保的出现。 3．不良贷款的操作风险 操作风险，即是由于内部程序、人员、系统的不完善造成的损失称为操作风险。银行良好的内控机制是保证贷款质量的根本。信贷的前中后台要分离，保证各自在处理业务的相对独立性。我国的国有商业银行老员工比例高，很多人墨守陈规沿用老的不合规方法操作，给贷款积聚了风险，对于这些信贷人员要进行全面的合规性培训操作，每比贷款从接受、审核和发放都要严格遵守银行的内控条例进行。巴林银行的破产事件、日本大和银行的内控损失都是我们很好的教训 二．我国银行不良贷款的处置 3.1 通过创建良好的外部金融环境处置不良贷款 创建良好的外部金融环境，并增强全社会信用观念，引导大家守诚信的道德规范。构建良好的金融信用环境需要各级各部门乃至全社会的共同努力。只有把一切金融活动纳入规范化和法制化的轨道，提高运用和驾驭金融手段的本领，防范和化解金融风险，才能构筑良好的信用环境，促进减少在社会主义市场经济条件下的不良贷款。规范会计事务所的工作内容，加大治理作假账的力度；对金融安全进行强化监督和指导；规范工商管理部门对企业的注册登记，防止企业发生逃债的现象；对恶意逃债的行为加大联合制裁力度，协调和促进