世界银行贷款生态畜牧项目2012年度财务收支与项目执行情况.docVIP

世界银行贷款生态畜牧项目2012年度财务收支和项目执行情况的审计结果 （二O一三年九月二十七日公告） 2013年第6号（总第076号） 中华人民共和国河南省审计厅 Henan Provincial Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 豫审外报〔2013〕39号 HENAN AUDIT REPORT〔2013〕NO.39 项目名称： 世界银行贷款生态畜牧项目 Project Name: Henan Ecological Animal Husbandry?Project by the World Bank 贷 款 号： 7909-CN Loan No. : 7909-CN 项目执行单位：河南省世行贷款生态畜牧项目办公室 Project Entity: Henan Provincial Office of Ecological Animal Husbandry?Project by the World Bank 会计年度： 2012 Accounting Year：2012 目 录 Contents 一、审计师意见 1 I. Auditor’s Opinion 3 二、财务报表及财务报表附注 5 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 5 （一）资金平衡表 5 i. Balance Sheet 5 （二）项目进度表 7 Ⅱ.Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component 7 （三）贷款协定执行情况表 9 iii . Statement of Implementation of Loan Agreement 9 （四）专用账户报表 10 iv Special Account Statement 10 （五）财务报表附注 11 v. Notes to the Financial Statements 14 三、审计发现的问题及建议 18 III. Audit Findings and Recommendations 24 一、审计师意见 审计师意见 河南省畜牧局： 我们审计了世界银行贷款生态畜牧项目2012年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注（第6页至第17页）。 （一）项目执行单位及河南省财政厅对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，编制专用账户报表是河南省财政厅的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了世界银行贷款生态畜牧项目2012年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。 （四）其他事项 我们审查了本期内由河南省财政厅报送给世界银行的第15号至38号提款申请书及所附资料。我们认为，报送资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。 中华人民共和国河南省审计厅 2013年6月27日 地址：中国河南省郑州市纬二路27号 邮政编码：450003 电话：86-371传真：86-371I. Auditor’s Opinio