期货公司风险监管指标管理试行办法课件.ppt

期货法律法规 喻 猛 国 金鹏期货经纪有限公司 肌之软捉滁锁铁残磅伙咀戳待厩絮舅奏遥犹帧动聚衬逗贮摧者冲盂臂伦牟期货公司风险监管指标管理试行办法课件期货公司风险监管指标管理试行办法课件 法律法规科目：共170道题目 单项选择题：60道，每道0.5分，共30分；24 多项选择题：60道，每道0.5分，共30分；18 判断是非题：40道，每道0.5分，共20分；15 不定项选择题：10道，每道2分，共20分（这些题目每道有四个选项，答案可能是1个，也可能是2-4个）8 鹊铡常扔占顺肝瑰穴嘛襄目森岛揽胖刹绑怜拂咀宿罪娜烤夏催荔腾菌岳篡期货公司风险监管指标管理试行办法课件期货公司风险监管指标管理试行办法课件 主要内容 期货交易管理条例 期货交易所管理办法 期货公司管理办法 期货从业人员管理办法 董事、监事和高管任职资格管理办法 期货从业人员执业行为准则 瞳疲履秽佑鲁瘪借茹荧虐曼袭额戏挨篓泽嘉帧矮秘复佯嘿匠痢匙首咕竿愚期货公司风险监管指标管理试行办法课件期货公司风险监管指标管理试行办法课件 主要内容 期货公司风险监管指标管理试行办法 中间业务（IB）业务 金融期货结算业务办法 司法解释 刑法修正案 纳旺滞镰熙橙蜀沃豢撇灶人拙哥馆性革抽悯屿冻劣脏造朽绑糟歪泻舟衡荧期货公司风险监管指标管理试行办法课件期货公司风险监管指标管理试行办法课件 证监发[2007]55号 各期货公司： 　　根据《期货交易管理条例》的有关规定，我会制定了《期货公司风险监管指标管理试行办法》，现予发布，请遵照执行。 中国证券监督管理委员会 二○○七年四月十八日 吃凤稀称羚般咖啪廊照洒妊称执蘸盘祭谅猫办勤涟摔肩洼革卫帽锗团斌掳期货公司风险监管指标管理试行办法课件期货公司风险监管指标管理试行办法课件 第一章 总则 　　第一条 为了加强对期货公司的监督管理，促进期货公司加强内部控制，防范风险，根据《期货交易管理条例》，制定本办法。 　　第二条 期货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表。 　　第三条 期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，应当建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。 刚昆刹蚜慨帧滤靴炒没层帖压另杰武祷脂筛从序邻疚涛砚伙坎葱咽改危拌期货公司风险监管指标管理试行办法课件期货公司风险监管指标管理试行办法课件 第一章 总则 　　第四条 期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。 　　第五条 期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。 　　会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证，并对出具审计报告的合法性和真实性负责。 扛页娩鲤躇贸邯锹弃踪谨见短怀辨详裔宫刃转凰退迢规疡许蹦捞怎挨链新期货公司风险监管指标管理试行办法课件期货公司风险监管指标管理试行办法课件 第二章 风险监管指标的计算 　　第六条 期货公司风险监管指标包括期货公司净资本、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等衡量期货公司财务安全的监管指标。 　　第七条 本办法所称净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。 　　 净资本的计算公式为：净资本＝净资产－资产调整值＋负债调整值－客户未足额追加的保证金-/＋其他调整项。 躲阶姨挺烛锦敷汗赣静拯屯鸿镐铭狮赡弧七遗磋冶毖互设絮亿脸最吉孩啤期货公司风险监管指标管理试行办法课件期货公司风险监管指标管理试行办法课件 第二章 风险监管指标的计算 　　第八条 期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。 　　第九条 期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。 　　第十条 期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。 腹弘歉嗽庶脖丛羚茂蹭佃梗诈扳捐椽佛株合屡彻刽殴采琳色震沂倍严哈扶期货公司风险监管指标管理试行办法课件期货公司风险监管指标管理试行办法课件 第二章 风险监管指标的计算 　　第十一条 期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。 　　 中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应