煤炭企业战略风险管理及控制研究.docVIP

　　煤炭企业战略风险管理及控制研究 --第一章 绪论 本章在分析选题背景的基础上，提出了本文的研究问题，分析了其研究意义，归纳了主要的研究内容和研究方法，并对本文技术路线和章节安排做了说明。 1.1 选题依据 1.1.1 选题背景 我国的能源结构呈富煤、贫油、少气的状态，煤炭资源在一次能源结构中约占 70%，是我国的主体能源，能源资源的结构特点决定了煤炭资源在我国经济社会发展中的战略基础地位。 改革开放以来我国经济得到快速发展的同时煤炭工业也取得较快的发展，总体上煤炭工业历经了四个发展阶段。第一阶段是政策解禁产生多元经济投资体，煤炭产量大幅提升的阶段，时间是 20 世纪 80 年代初期到 90 年代中期。当时煤炭供给短缺，煤炭的产量不能满足经济发展的需求，国家产业政策的改革主要围绕这个问题而进行，措施是国家鼓励发展地方或乡镇煤矿，这一改革措施直接作用是促进了我国煤炭工业的快速发展，煤炭产量急剧飚升，跃居世界前列，煤炭供应短缺的历史结束。第二阶段是上世纪 90 年代中期到 2000 年，这个阶段在进一步解决第一阶段煤炭供给短缺的问题的同时，产生新的负面问题的阶段。第一阶段鼓励中小煤矿建设，在扩大煤炭供给总量的同时，煤炭的供需发生逆转，由短缺转为过剩。并且由于中小煤炭开采技术落后和不规范开采行为等因素，产生了很多的资源浪费问题。以煤炭为主的能源生产和消费结构，也带来了一系列环境问题，这些问题和国内外社会日趋重视的环保问题和可持续发展问题相悖。 2000 年以来煤炭工业发展进入第三阶段，这个阶段随着中国的经济持续快速增长，煤炭产量也快速增加，生产力水平和采煤技术有了很大提高，一批大型矿井达到或接近世界水平，如综采工作面年产 1000 万吨以上的矿井，年产 1500 吨的特大型露天煤矿全员工效也达到世界先进水平。并且和煤炭相关的煤机制造业已门类齐全，能自行设计制造适合国内煤矿条件的成套设备。 经过十几年的风光后，2012 年以来煤炭行业进入寒冬，煤炭市场萧条的背后是煤炭企业的艰难求生困境，这也是煤炭企业发展的第四阶段。据 2014 年 10 月国家发展改革委、国家能源局、国家煤矿安监局、中国煤炭工业协会等四单位联合召开的煤炭行业脱困情况新闻通气会数据显示，仅 2014 年 1 月份至 8 月份，煤炭整个行业的利润同比下降达 46%，其中大中型的煤炭企业亏损面近 70%。。我国全社会总体的煤炭库存已经有连续 34 个月超过 3 亿吨，其中包括煤矿企业的库存1.1 亿吨，这两个指标的库存数都创下历史最高水平。 面临十年来罕见的困境，目前最直接最明显的影响因素是进口煤炭的冲击。中国煤炭工业协会 2012 年数据统计，当年我国进口 2.89 亿吨煤炭，比 2011 年增长 29.8%，海关总署统计数据显示，2013 年的我国煤炭进口量就达到 3.3 亿吨，比2012 年上涨 13.4%，中国已成为全球最大的煤炭消费国。那么，是不是目前的困境仅仅是因为进口煤炭的冲击，事实上绝不仅如此，我国煤炭发展过程中一直面临着诸多的风险，也是一直在各种风险中艰难求索，主要风险如下:一是资源约束风险，这也是资源类企业共同面临的风险。这种约束一方面体现在煤炭资源与需求分布的差异造成运输的限制。煤炭资源分布的状况决定着煤炭企业地理位置上的分布，我国煤炭资源的集中分布在中西部地区，自然中西部地区也就是我国煤炭工业的集聚处。 ...... 1.2 国内外研究现状 企业风险研究中包含着企业战略风险研究的内容，下面就从介绍企业风险管理研究入手来分析国内外对企业战略风险管理的研究现状。 1.2.1 国外研究现状 （1）国外企业风险管理的研究现状 目前，得到一致认可的企业风险管理理论是 20 世纪 90 年代提出的全面风险（ERM）理论，其中具有代表性的是 GARP（Global Association of Risk Professionals）全面风险管理框架和 COSO（mittee of Sponsoring of Orgnization）全面风险管理框架。 GARP 也即全球风险专业人员协会提出了 GARP 全面风险管理框架，他们认为策略、程序、基础设施和环境四个模组以及模组之间的相互融合构成了全面风险管理框架[2]。此框架主要包括六项风险管理任务：①为确保企业在预测和分散风险方面优势和能力，将企业交易策略和风险策略进行融合。②建立便于公司组织内部理解和实施的风险管理过程，这一过程能对公司的风险管理策略起到支持和支撑作用。③为提高风险管理水平尽可能地合理安排风险行动的支持系统和组织人员指导之间关系。④建立一个具有较强可操作性的透明可信的风险和行为衡量系统，让个人目标融入企业目标，最终实现风险管理目标与两者目标相统一。⑤为显示与外部市场环境和公司商业策略相关的风险，合