公司2014年年度报告的事后审核意见函的.PDFVIP

中审亚太计师事务所特殊普通合China Audit Asia Paci伙ic Certi伙ied Public Accountants LLP. 中审亚太会计师事务所关于鹏欣环球资源股份有限中审亚太会计师事务所关于鹏欣环球资源股份有限 中审亚太会计师事务所中审亚太会计师事务所关于鹏欣环球资源股份有限关于鹏欣环球资源股份有限 公司公司2014 年年度报告的事后审核意见函的年年度报告的事后审核意见函的回复回复 公司公司 年年度报告的事后审核意见函年年度报告的事后审核意见函的的回复回复 海证券交易市公监管一部仍 已收到由鹏欣资源股份限公转来的关鹏欣球资源 股份限公2014度报告的审意见函》证公函2015 0492 ，以简称意见函据要求，们已对意见函中提 及的鹏欣球资源股份限公以简称鹏欣球资源财 项进行了审慎查，汇报如仍 仍 一一季节性波动情况季节性波动情况公四季度营业收入比降第四季度营业收入比降 一一季节性波动情况季节性波动情况公四季度营业收入比降第四季度营业收入比降 50”50”2.962.96亿元亿元，，仅占全营业收入的仅占全营业收入的13.54”13.54”但四季度单季净利但四季度单季净利 50”50”2.962.96 亿元亿元，，仅占全营业收入的仅占全营业收入的 13.54”13.54”但四季度单季净利但四季度单季净利 润占全净利润的29.62”润占全净利润的29.62”，，达达2230.662230.66万元万元公收入和盈利存在公收入和盈利存在 润占全净利润的润占全净利润的29.62”29.62”，，达达2230.662230.66 万元万元公收入和盈利存在公收入和盈利存在 较强季节性波动的合理性，较强季节性波动的合理性，请会计师对发表项意见请会计师对发表项意见仍仍 较强季节性波动的合理性较强季节性波动的合理性，，请会计师对发表项意见请会计师对发表项意见仍仍 回复回复仍 回复回复 经查，造述象的要原因公前季度季报经审 计，中部分内部子公之间的收入完全抵消，造公前 季度收入虚高，毛利较经审计，2014 公一季度的真实 收入17.23亿元，四季度的收入4.96亿元，较均，四季度 审定毛利1.29亿，占全审定毛利的26.44”，由期间费用发生 较均，因净利润也存在重大波动的情况仍 综，据们实施的审计程序和审计结果，们发公收 中审亚太计师事务所特殊普通合China Audit Asia Paci伙ic Certi伙ied Public Accountants LLP. 入和盈利存在明显的季节性波动情况仍 关公境外资产及经营情况关公境外资产及经营情况请会计师说明对公境外资请会计师说明对公境外资 关公境外资产及经营情况关公境外资产及经营情况请会计师说明对公境外资请会计师说明对公境外资 产状况及经营果履行的审计程序及获取的审计证据产状况及经营果履行的审计程序及获取的审计证据仍仍 产状况及经营果履行的审计程序及获取的审计证据产状况及经营果履行的审计程序及获取的审计证据仍仍 回复回复仍 回复回复 由鹏欣资源的重要子公希图鲁矿业股份限公以简称 希图鲁矿业境外果金，项目组2015121日 27日期间，组四人项目小组前往当地进行场审计仍 审计中针对公的资产状况要执行的审计程序包括仍 1了解希图鲁矿业的资产构情况，编制盘点计划，实地检查 重要的实物资产，包括固定资产在建工程存工程物资等，确 定是否存在关注固定资产资产使用状况是否良好，是否存在已报 废但销的固定资产关注在建工程的建设情况是否面记录 一，是否存在已达到预定可使用状态但结转的在建工程关注存 是否完好，储存状况是否达到预期，无损毁的迹象等仍 编制资产盘点报告，将盘点结果面进行对，获取期的出 入单结转单等资料，确定盘点日财报表日之间的资产变动是 否已得到当的记录仍 2对固定资产，重点检查固定资产的权或控制权(1) 期对外购的机器设备等固定资产，审采购发票采购合付款 记录检验单等(2)对地产类固定资产，查阅关的合产 权证明财产税单抵借款的还款凭据保险单等书面文(3) 对汽等运输设备，检查行驶证等关运营证等(4)对期自 中审亚太计师事务所特殊普通合China Audit Asia Paci伙ic Certi伙ied Publi