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管理费用审定表被审计单位： 南宁骏业 项目： 管理费用 编制： 吴绮雯 日期： 2015.4.28 索引号： SE1 财务报表截止日/期间： 复核： 张龙 日期： 2015.4.30 项目名称本期未审数账项调整本期审定数上期审定数索引号借方贷方1.公司经费（1）职工工资1,154,803.64001,154,803.64（2）福利费143,472.4400143,472.44（3）办公费168,577.0000168,577.00（4）差旅费66,154.000066,154.00（5）员工保险242,878.46242,878.462.工会经费20,496.0720,496.073.折旧费859,537.30859,537.304.无形资产摊销160,098.48160,098.485.职工教育经费60,892.0660,892.066.防洪保安费9,432.589,432.587.业务招待费53,781.0053,781.008.房产税57,873.2457,873.249.培训费2,400.002,400.0010.交通费58,079.7058,079.7011.印花税11,006.0111,006.0112.修理费用23,134.3523,134.3513.财产保险费54,000.0054,000.0014.法律及会计费用8,500.008,500.0015.其他管理费用118,388.05118,388.0516.水电费5,852.935,852.9317.汽车保险费15,250.0015,250.0018.养路费10,899.9610,899.9619.年检费11,109.0011,109.0020.报刊杂志费1,200.001,200.00合计 3,317,816.27 3,317,816.27审计结论：我们审计了南宁骏业2010年财务报表中的管理费用，除少数的记账凭证费无法找到原始凭证之外，并无其他过错。我们认为南宁骏业2010年财务报表中的管理费用按照企业会计准侧的规定编制，公允反映了南宁骏业2010年的经营成果。抽查测试表客户：南宁骏业编制人：吴琦雯日期：索引号：　项目：管理费用（大额）复核人：张龙日期：页次：　会计期间或截止日2010年　　样本内容备注序号样本总账科目明细科目借方余额贷方余额11月记87生产成本直接人工22500　　　生产成本直接人工15000　　　生产成本直接人工6272.1　　　生产成本直接人工5999.4　　　生产成本直接人工5728.5　　　制造费用工资9800　　　制造费用工资7700　　　制造费用工资5400　　　管理费用工资110400　　　应付职工薪酬职工工资　188800　211月记102管理费用折旧费88166.96　　　累计折旧办公家具及器材　19568.93　　制造费用折旧费5142.13　　　制造费用折旧费11811.92　　　制造费用折旧费1775.57　　　累计折旧机器设备　14788.33　　累计折旧建筑物　26530.9　　累计折旧运输工具　46008.42　310月记98管理费用折旧费88166.96　　　累计折旧办公家具及器材　19568.93　　制造费用折旧费5142.13　　　制造费用折旧费9963.32　　　制造费用折旧费1775.57　　　累计折旧机器设备　12939.73　　累计折旧建筑物　26530.9　　累计折旧运输工具　46008.42　49月记92管理费用折旧费85751.38　　　累计折旧办公家具及器材　17153.35　　制造费用折旧费5142.13　　　制造费用折旧费9963.32　　　制造费用折旧费1775.57　　　累计折旧机器设备　12939.73　　累计折旧建筑物　26530.9　　　累计折旧运输工具　46008.42