三阳工业股份有限公司「背书保证作业程序」.PDFVIP

三陽工業股份有限公司「背書保證作業程序」 第一條 凡本公司有關辦理背書保證事項，均依本作業程序之規定辦理。 第二條 本辦法所稱背書保證是包含下列三項： 一、融資背書保證：係指客票貼現融資，為他公司融資之目的所為之背書或保證及為 本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 二、關稅背書保證：係指本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證 。 三、其他背書保證：係指無法歸類列入前二目之背書或保證事項。 本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者，亦應依本辦法規 定辦理。 第三條 一、背書保證對象： (一) 有業務往來之公司。 (二) 本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司。 (三) 對本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之母公司。 (四) 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司間，得為背 書保證，且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接 持有表決權股份百分之百之子公司間背書保證，不在此限。 二、基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保，或因共同投資關係 由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證，或同業間依消費者保護法 規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保者，不受前款規定之限制，得為背 書保證。 前述所稱 出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之子公司出 資。 第四條 背書保證之額度： 一、本公司及子公司背書保證責任總額及對單一企業之背書保證限額，以不超過公司 最近期財務報表淨值百分之五十為限。 二、因業務往來關係而從事背書保證者，其背書保證金額以不超過最近一年間與本公 司交易之進、銷貨總額為限。 第五條 決策及授權層級： 一、本公司辦理背書保證事項應經董事會決議同意後為之。董事會並授權董事長於新 台幣壹拾億元額度內決行，事後再報經董事會追認之，並將辦理之有關情形報請 股東會備查。 二、本公司辦理背書保證因業務需要而有超過背書保證作業程序所訂額度之必要時， 應經董事會同意並由半數以上之董事對公司超限可能產生之損失具名聯保，並修 正背書保證作業程序，報經股東會追認之；股東會不同意時，應訂定計畫於一定 期限內消除超限部分。 三、本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司間為背書保證前， 應先提報本公司董事會決議後始得辦理。但本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之子公司間背書保證，不在此限。 第六條 背書保證辦理程序 ： 本公司於辦理背書保證時，應由財務部提送簽呈，敘明背書保證公司、對象、種類、 理由及金額並檢附審查評估報告，呈請董事長核准或經董事會決議通過後始得用印為 之。 第七條 背書保證審查程序 ： 一、本公司於辦理背書保證時，至少應包括下列之審查程序： (一)背書保證之必要性及合理性。 (二)背書保證對象之徵信及風險評估。 (三)對公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。 (四)應否取得擔保品及擔保品之評估價值。 第八條 背書之到期或終止 ： 背書保證到期或經終止背書保證關係時，財務經辦人員應向被背書保證公司取回原背 書保證之相關文件，並加 蓋「註銷」字樣，且將註銷日期登載於背書保證登記簿，完 成註銷手續