理顺企业内部审计方案毕业论文.pdf

课 题 理顺企业内部审计方案 学生姓名 李栩辉 学 号 122213040003 专 业 会 计 班 级 会 计3124 系（院） 经 贸 商 务 系 指导教师 彭 艳 丽 职 称 高级经济师 二○ 一 五 年 五 月 1 毕业设计真实性承诺及指导教师声明 学生毕业设计真实性承诺 本人郑重声明：所提交的毕业设计是本人在指导教师的指导下，独立进行 研究工作所取得的成果，内容真实可靠，不存在抄袭、造假等学术不端行为。除 文中已经注明引用的内容外，本设计不含其他个人或集体已经发表或撰写过的研 究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 如被发现设计中存在抄袭、造假等学术不端行为，本人愿承担相应的法律责任和 一切后果。 学生(签名)： 日 期： 指导教师关于学生毕业设计真实性审核的声明 本人郑重声明：已经对学生毕业设计所涉及的内容进行严格审核，确定其 成果均由学生在本人指导下取得，对他人论文及成果的引用已经明确注明，不存 在抄袭等学术不端行为。 指导教师 （签名）： 日 期： 注：此声明由指导教师和学生本人亲笔签名。 2 目录 摘要 1 第一章 内部审计在企业中的重要性2 第二章 企业内部审计及发展状况及现状分析3 第三章 我国企业内部审计中存在的问题及原因分析4 3.1 内部审计法律依据不足4 3.2 内部审计缺乏独立性4 3.3 审计范围受到限制4 3.4 内部审计机构设置不高，缺少权威性和独立性4 3.5 我国内部审计团队配置不完善、人员素质不高4 第四章 完善和发展内部审计建设的方案5 4.1 加快内部审计立法进程5 5.1.1 机构设定相关规定5 5.1.2 人员匹配相关规定5 5.1.3 内审部门职责的确定5 5.1.4 内审部门权限的设定5 5.1.5 审计程序的设定5 4.2 完善内部审计人员职责5 4.3 开拓创新，使内部审计成为综合审计部门5 4.4 加强内部审计法律法规和制度建设5 4.5 创建优秀的内部审计队伍，提升综合素质5 结论6 参考文献7 致谢8 3 理顺企业内部审计方案 摘 要：我国内部审计在公司监督和管理上发挥着举足轻重的作用。然而，近 年来国内外频频暴露出公司舞弊事件，企业内部审计突现的问题已成为世人关注 的焦点。目前我国内部审计不论是在法律法规的建设上，还是在机构设置、人员 素质上都无法满足现代企业的需要和要求。为了更好地发挥企业内部审计在改善 企业经营管理和提高经济效益方面的作用。本文从内部审计没有充分法律依据、 独立性缺乏、审计范围受限、审计人员的业务素质偏低等方面，分析了我国企业 内部审计过程中出现问题的原因 ，并且针对这些问题提出若干改善方案。 关键词：企业，内部审计，方案 第一章 内部审计在企业中的重要性 内部审计是一项独立监理企业经济情况的行为。它对财务管理、经济活动的 发生监督都进行有力的监督，构成了一整套有力的监督和核算的有力体系，使企 业公司在管理和运营中有迹可循；不断审核企业的经济情况，有助于使企业及时 发现自身的不足，及时进行改正。为了更好地对企业内部审计有所