毕业设计--货币资金内部控制制度.pdf

课 题 货币资金内部控制制度 学生姓名 颜娅瑜 学 号 122213010055 专 业 会 计 班 级 会计3121 系（院） 经贸商务系 指导教师 刘艳芳 职 称 讲师 二○ 一五 年 五 月 二十五 日 1 毕业设计真实性承诺及指导教师声明 学生毕业设计真实性承诺 本人郑重声明：所提交的毕业设计是本人在指导教师的指导下，独立进行研究工作所取 得的成果，内容真实可靠，不存在抄袭、造假等学术不端行为。除文中已经注明引用的内容 外，本设计不含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。如被发现设计中存在抄袭、造假等学术不端行 为，本人愿承担相应的法律责任和一切后果。 学生(签名)： 日 期： 指导教师关于学生毕业设计真实性审核的声明 本人郑重声明：已经对学生毕业设计所涉及的内容进行严格审核，确定其成果均由学生 在本人指导下取得，对他人论文及成果的引用已经明确注明，不存在抄袭等学术不端行为。 指导教师 签名）： 日 期： 注：此声明由指导教师和学生本人亲笔签名。 2 目 录 摘要…………………………………………………………………………………………2 一、企业基本情况介绍……………………………………………………………………4 二、企业货币资金内部控制制度设计……………………………………………………4 （一）建立货币资金内部控制制度…………………………………………………4 1.建立不相容职务岗位分离制度………………………………………………4 2.建立授权审批制度……………………………………………………………5 3.建立健全的货币管理制度……………………………………………………5 （二）加强检查监督制度的执行力度……………………………………………… 7 .对现金实行不定期盘点………………………………………………………7 2.未达账项核查…………………………………………………………………7 三、结束语…………………………………………………………………………………7 参考文献……………………………………………………………………………………8 后记…………………………………………………………………………………………9 3 摘 要 货币资金是企业资产的重要组成部分，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件， 是企业生存和发展的基础。由于货币资金具有高度的流动性和控制风险，企业在组织会计核 算的过程中，加强货币资金的管理和控制，对于保障企业资产安全完整，提高资金周转速度 和使用效益，具有重要意义。本文列举了聚盛彩砖厂货币资金管理中一些常见的漏洞 , 并就 此提出了处理方法，进一步说明加强货币资金的控制，应结合企业生产经营特点，遵循一定 原则，制定相应的货币资金控制制度，建立健全货币资金的内部控制，从而更有利于企业货 币资金的管理和控制,确保经营管理活动合法而有效。 关键词：货币资金 管理 内部控制 制度 4 Abstract Themonetary