谈加强商业银行代理国库业务监管建议.pdfVIP

口文 张丽琼 代理支库是国库体系中的基层机构 ，也是国库监管体系中较薄弱的环 节。深入探讨商业银行代理国库业务监管中存在的问题 。并寻求行之有 效的措施具有十分重要的意义。文章阐述、分析指 出代理支库监管工作 中存在的问题，并如何提高商业银行代理国库业务监管水平提 出相应 的措施。 谈加强商业银行 代理国库业务监管建议 户休系，部 门通过代理银行直接将库款拨 独立核算的经济实体 ，考虑到 自身的利益 给商品和劳务供应商，银行国库部门只是 和财税部 门的关系 。生怕处理不好 ，影响 提供资金清算服务，财政资金的进出无须 财税行库之间的关系 。在实际库款支拨工 随着展不国和我断民深财经国税入济国进、．金民国经行家融宏济体金观制库的调快作改速控革为对发的的 再由国库部门进行监督。同时由于 国库相 作 中代理国库处于被财政管理的地位 ，对 重要方式和手段 ，为促进我国经济发展 ， 关法律及条例规定没有明确代理国库的监 财政的收支计划无从 了解 ，更谈不上履行 保持宏观经济环境 的稳定作 出了重要 的 督权 限范围及相关处罚措施 ．国库监管的 监管的职责。 贡献 。但是我们也看到．国库监管工作也 法律、法规依据不充分 ，权威性和可操作性 3、代理国库 岗位设置与国库人员不 出现不少新情况、新 问题，特别是对作为 不强．国库监管缺乏有力的法规制度保证， 足之间的矛盾表现突出。根据 《国库会计 国库 的一线机构的商业银行代理 国库如 影响了国库监管的效果，致使代理国库无 管理规定》的要求 ，在一个国库会计核算 何充分防范国库风险，保障国库资金安全 法对国库经收处进行必要的监管，造成其 单位内至少需要设置会计主管、综合核算 提出了更高的要求。长期以来商业银行代 他金融机构的国库经收处对 国库凭证缺乏 岗、明细核算记账 岗、明细核算复核 岗、资 理 国库对 国库监管工作 的重要性认识不 必要 的认识 ，审核不严 ，使得入库凭证不规 金清算记账岗、资金清算复核岗、同城票 够 ，有些工作没有真正落到实处，在一定 范、要素不全、超期缴税等情况时有发生。 据交换岗、事后监督岗八个 岗位 ，即使按 程度上制约了商业银行代理 国库的发展 。 影响了代理支库办理预算收入入库的进 照该规定第十五条及相关制度 的补充规 如何做好代理国库的监管工作 ，已成为商 程，增加 了不必要 的业务量。 定实行兼 岗，仍至少需六个人直接经办 国 业银行代理 国库 的当务之急。 2、部 门配合不够 ，国库监管乏力。个 库存会计核算业务。但 目前大部分支库一 别政府财政部门对代理国库的职能认识 般只有 2至 3个从事国库专职工作，人员 商业银行代理国库业务监管中的 模糊 ，认为代理 国库只是其 “总出纳”，并 配备严重不足．每年却要面对几亿元的各 现状与问题 没有赋予 国库监督财政拨款、退库 的实 级预算收入的收纳，在人员少业务量大势 权 。财政库款属于财政部 门支配 。拨给谁 ， 必造成兼 岗现象普遍存在 ，加上代理 国库 1、对 国库监督职 能的认识上存在误 拨多少由财政决定 。代理国库只需根据财 人员较少接受专业培训 ．对相关的国库条 区，监管